December - högsäsong för mig som ger skatteråd

14 december, 2013 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 2 minuters läsning

Varje december de senaste 25 åren har varit sig lik – jag skriver artiklar om hur man sänker skatten inför årsskiftet.

Vissa år under denna högsäsong har jag kunnat hjälpa läsare att sänka skatten med tiotusentals kronor genom att utnyttja skatteförändringar mellan gamla och nya året. Vid förra årsskiftet var det exempelvis bra att försöka skjuta vinsten till nya året, eftersom bolagsskatten då sänktes.

I år är det inga sådana skatteförändringar, men ändå kan det finnas skäl att fundera på om du ska ta kostnader och fakturera i år eller nästa år. Läs om det HÄR.

Varje år finns det nya saker att tänka på. I år är det 3:12-reglerna. Du som har aktiebolag kan dra nytta av att dessa regler förbättras. Jo, du läser rätt. Andra tidningar skriver att de försämrats, men det gäller endast dem som äger mindre än 4 procent i ett bolag.

Alla andra kan ta ut högre lågbeskattad utdelning nästa år. Den som har mindre än 3,4 miljoner i totala årslöner kan fördubbla sin utdelning jämfört med i år. Men då måste man se till så att den egna lönen är tillräckligt stor – och tänk då på att det gäller lönen för 2013.

Hur stor den måste vara ser du i vår unika kalkyl HÄR. Regeländringarna läser du om HÄR.

Även din privata ekonomi är det dags att se över nu när årsskiftet närmar sig. Om du gjort större aktieförluster än aktievinster kan du sänka skatten genom att göra en extra aktieaffär före nyår. Läs om det HÄR.

Precis som i alla andra decemberutgåvor av Driva Eget skriver jag även i år om skatteplanering inför årsskiftet. De råd jag i år ger i detta nummer till företagare över 60 har du inte fått av någon annan:

Det ena handlar om hur man kan sänka skatten med 20 000 kr genom att före nyår ta ut 100 000 kr i årslön från och med det år man fyller 66 år.
Det andra handlar om hur man kan mer än halvera de sociala avgifterna genom att ta ut all allmän pension redan vid 62 års ålder.

För mig är det en drivkraft att kunna glädja andra med råd som ingen annan kommit med. Så missa inte detaljerna om dessa regler på två hela sidor, sidorna 28 och 29.

Om du av någon för mig oförklarlig anledning inte har tillgång till Driva Eget nr 8/2013 så ska jag väl kunna hjälpa till med en kort sammanfattning av reglerna, som lär komma som ett skattesänkarråd ett par dagar före jul. Det finns nämligen nya skattesänkaråd här på sajten varje vardag fram till jul.

ANNONS

Innehåll från Almi

Partner

Vilka lån kan mitt företag få hos Almi 2025? Och vad är villkoren?

Vilka lånemöjligheter finns via Almi 2025? Hur hög är räntan? Och hur mycket kan företaget låna? I den här guiden går vi igenom möjligheterna till Almi-finansiering för ditt företag.

Almi 21 april, 2025 • Uppdaterades 5 juni, 2025 • 7 minuters läsning

När du vill satsa och utveckla ditt företag behövs ofta bra rådgivare och kapital. Almi erbjuder små- och medelstora företag (ditt?) just detta – både rådgivning och finansiering.

Hos Almi finns en rad olika typer av lån, anpassade för olika situationer och bolag. Låt oss gå igenom vilka möjligheter som finns och vad som skiljer lånen åt.

Här kan du se om just ditt företag kan få finansiering via Almi.

Psst! Innan vi startar, här kan du ladda...

Ekonomi & Skatt

Så fungerar F-skatt – Allt du behöver veta som företagare

Funderar du på att starta företag eller driver du redan eget? Då är F-skatt något du inte kommer undan. I den här guiden förklarar vi vad F-skatt är, varför du behöver den – och vad du måste tänka på för att undvika onödiga misstag.

Gustaf Oscarson 14 juli, 2025 • Uppdaterades 25 juni, 2025 • 4 minuters läsning

I den här guiden går vi igenom:

Vad F-skatt är och varför den är viktig för dig som företagare
Hur du ansöker om F-skatt – steg för steg
Vad som krävs för att få F-skatt – och vad som kan göra att du blir nekad
Vanliga misstag gällande f-skatt – och hur du undviker dem

Vi tror guiden passar dig som driver eller planerar att starta eget företag – oavsett företagsform.

Tight om tid? Här är det viktigaste från guiden

F-skatt är ett måste för att få ta uppdrag som företagare. Utan den riskerar du att inte få betalt.
Ansökan görs enkelt hos Skatteverket. Det är gratis, men du måste kunna visa att du bedriver eller kommer att bedriva näringsverksamhet.
Du ansvarar själv för att betala in skatt och sociala avgifter. Det ingår i F-skatten.
Du kan bli nekad F-skatt om du t.ex. har stora skulder eller inte anses driva näringsverksamhet på riktigt.

Okej, let´s dive in!

Vad är F-skatt och varför behöver du det?

F-skatt (förkortning för företagsskatt) visar att du är en företagare som själv ansvarar för att betala in dina skatter och avgifter.

Om du inte har F-skatt, så betraktas du inte som en "självständig näringsidkare" i Skatteverkets ögon. Då måste den som anlitar dig – alltså din kund eller uppdragsgivare – behandla dig som en anställd i vissa avseenden.
F-skatt är därför en sorts kvalitetsstämpel. Den visar att du är en seriös aktör och vet vad som gäller.

Exempel: Du fakturerar en kund 10 000 kr. Har du inte F-skatt kan kunden tvingas dra av preliminärskatt och arbetsgivaravgifter, vilket skapar krångel för båda parter.

Så ansöker du om F-skatt – steg för steg

Att ansöka om F-skatt är relativt enkelt, men kräver att du har koll på din verksamhet.

1. Skapa konto på verksamt.se
– Här hittar du e-tjänsten för att registrera företag och ansöka om F-skatt.

2. Fyll i din ansökan
– Du ska kunna beskriva verksamheten: vad du ska göra, vilka kunder du vänder dig till och hur du planerar att tjäna pengar. Du behöver också lämna uppgifter om förväntade inkomster och startdatum (ett tips är att ange låga summor, så riskerar du inte hög preliminärskatt i början)

3. Skatteverket bedömer om du bedriver näringsverksamhet. Det innebär att verksamheten ska vara självständig, ha vinstsyfte och bedrivas varaktigt.

4. Beslut skickas till din digitala brevlåda. Normalt inom några veckor. Om du får avslag kan du överklaga.

Vad krävs för att få F-skatt?

Skatteverket gör en bedömning utifrån tre grundkrav:

Självständighet – Du ska själv bestämma hur uppdrag utförs.
Varaktighet – Verksamheten får inte vara tillfällig.
Vinstsyfte – Det ska finnas en realistisk plan att gå med överskott.

Du kan bli nekad F-skatt om du:

Har stora skatteskulder eller obetalda avgifter
Inte kan visa att du faktiskt kommer att ha kunder eller inkomster
Har ett beroendeförhållande till en enda uppdragsgivare (vilket kan tyda på att det är ett dolt anställningsförhållande)

Tips: Skatteverket kan godkänna din F-skatt även om du ännu inte har fakturerat – så länge det finns en tydlig plan.

Vanliga misstag gällande f-skatt – och hur du undviker dem

Du väntar för länge med att ansöka. Det kan leda till att du inte får betalt i tid – eller att kunder tackar nej.
Du fakturerar utan att ha F-skatt. Du riskerar att kunden gör skatteavdrag, och du får mindre betalt.
Du tror att F-skatt är samma som momsregistrering. Det är två olika saker – och du behöver ofta båda.

Sammanfattning

F-skatt är ett måste för att fakturera som företagare.
Ansökan sker via verksamt.se och är gratis.
Du måste visa att du driver en seriös, självständig verksamhet.
F-skatt innebär att du själv betalar skatt och avgifter.
Undvik att fakturera innan din F-skatt är godkänd.

Vanliga frågor om F-skatt

Hur lång tid tar det att få F-skatt?

Det tar normalt 2–6 veckor efter att du skickat in en komplett ansökan.

Måste jag ha F-skatt för att starta en enskild firma?

Ja, F-skatt är ett krav för att kunna fakturera som egenföretagare.

Kan jag få F-skatt om jag bara har en kund?

Det är möjligt, men Skatteverket kan ifrågasätta om det verkligen är en självständig näringsverksamhet.

Vad är skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt?

FA-skatt är till för dig som både är anställd och driver företag vid sidan av.