Kan jag låta mitt företag betala för hemstädning?
Vill du låta ditt företag betala för hemstädning som en löneförmån? Med rätt upplägg kan det vara både lagligt och förmånligt, men det kräver att vissa regler följs. Se här hur mycket du tjänar, vad Skatteverket säger – och exakt hur du går tillväga.
Att låta företaget betala städningen via löneförmån är i de flesta fall billigare än att betala själv med beskattad lön.
Upplägget kräver dock att du har ett aktiebolag som du är anställd i, att du koll på RUT-avdraget och att företaget hanterar löneförmånen enligt Skatteverkets regler.
Vid kontroll behöver du även kunna visa att företaget betalat städtjänsten elektroniskt för din räkning och du behöver stå på fakturan från städbolaget.
– Väljer du att ta ut hemstädningen som en löneförmån istället för lön är det viktigt att städningen värderas till marknadsvärde och att beskattningen av förmånen sker regelmässigt, säger Pär Johansson, sektionschef på Skatteverket.
Skatteverket granskar ofta upplägg som kan uppfattas som kreativa. För att få en optimal lösning är det därför alltid bra att rådgöra med en revisor eller skatteexpert.
Är det lönsamt att låta mitt företag betala för hemstädning som en förmån?
Säg att hemstädningen kostar 500 kronor efter RUT-avdrag. Här är vad det skulle kosta om du väljer att ta det som en förmån eller betala det själv via löneuttag.
Vid 30% marginalskatt:
Om företaget betalar (förmån): 807 kronorOm du betalar (lön): 938 kronor
Vid 50% marginalskatt:
Om företaget betalar (förmån): 907 kronorOm du betalar (lön): 1 314 kronor
Det är alltså billigare att låta företaget betala städningen som en löneförmån, särskilt om du har hög marginalskatt.
Så här har vi räknat:
Om företaget betalar städningen som en förmån:
- Förmånsbeskattning: Du beskattas för värdet av förmånen, alltså 500 kronor. Har du en marginalskatt på 30% blir detta 150 kronor. Om du har 50% marginalskatt blir det 250 kronor.
- Arbetsgivaravgifter: Företaget betalar arbetsgivaravgifter på 500 kronor, vilket är 157 kronor (31,42% av 500 kronor).
Totalkostnad:
- Vid 30% marginalskatt: 807 kronor.
- Vid 50% marginalskatt: 907 kronor .
Om du tar ut lön och betalar städningen själv:
- För att ha 500 kronor kvar efter skatt måste du ta ut en högre bruttolön, eftersom du betalar skatt på lönen.
Vid 30% marginalskatt: Du behöver ta ut 714 kronor i bruttolön (714 kr - 30% skatt = 500 kr kvar).Vid 50% marginalskatt: Du behöver ta ut 1 000 kronor i bruttolön (1 000 kr - 50% skatt = 500 kr kvar). - Vid 30% marginalskatt: Du behöver ta ut 714 kronor i bruttolön (714 kr - 30% skatt = 500 kr kvar).
- Vid 50% marginalskatt: Du behöver ta ut 1 000 kronor i bruttolön (1 000 kr - 50% skatt = 500 kr kvar).
- Arbetsgivaravgifter: Företaget betalar arbetsgivaravgifter på din bruttolön:
Vid 30% marginalskatt: Arbetsgivaravgifterna på 714 kronor blir 224 kronor.Vid 50% marginalskatt: Arbetsgivaravgifterna på 1 000 kronor blir 314 kronor. - Vid 30% marginalskatt: Arbetsgivaravgifterna på 714 kronor blir 224 kronor.
- Vid 50% marginalskatt: Arbetsgivaravgifterna på 1 000 kronor blir 314 kronor.
Totalkostnad:
- Vid 30% marginalskatt: 938 kronor.
- Vid 50% marginalskatt: 1 314 kronor.
Låt ditt företag betala för hemstädning som en förmån – Så här fungerar det
- Fakturan ställs på dig som privatperson: För att kunna nyttja RUT-avdraget måste fakturan för städtjänsten vara ställd på dig.
- Företaget betalar din faktura som en löneförmån.
- Företaget gör ett nettolöneavdrag motsvarande kostnaden för fakturan: Du behöver i företaget sedan göra ett avdrag på din nettolön som motsvarar kostnaden för städningen efter eventuellt RUT-avdrag. Detta balanserar kostnaden mellan företag och privatperson.
- Företaget ger dig ett lönetillägg: Företaget kan därefter ge dig ett lönetillägg som täcker nettolöneavdraget, vilket innebär att din nettolön förblir oförändrad.
- Förmånsbeskattning dras för fakturan som företaget betalat: Eftersom städningen är en privat tjänst som företaget betalar, beskattas du för förmånens värde (kostnaden efter RUT-avdrag).
- Arbetsgivaravgifter betalas på lönetillägget: Företaget betalar arbetsgivaravgifter på lönetillägget som motsvarar städkostnaden.
