Driva

Gåvor till anställda? Allt du behöver veta för att de ska bli skattefria

Josefin Wallin 8 november, 2021 • 3 minuters läsning

Planerar du att ge gåvor till dina anställda till jul eller vid något annat tillfälle? Här lär vi dig hur gåvan kan bli skattefri –och hur du utnyttjar den tillfälliga skattefriheten för gåvor.

Gåvor som ges från arbetsgivare till anställda är i regel skattepliktiga – men det finns vissa undantag. En julgåva, jubileumsgåva eller en minnesgåva är exempel på detta. Under pandemin har även ytterligare en möjlighet dykt upp, tillfälligt skattefria gåvor.

Marknadsvärdet för gåvan ska ligga under ett visst belopp, gränsbeloppet. Det finns olika typer av gränsbelopp att förhålla sig till, vilket vi strax ska reda ut. Marknadsvärdet är priset inklusive moms om den anställde själv hade köpt gåvan. Kom också ihåg att så länge gåvan är skattefri – är den också avdragsgill.

Ordinarie regler för skattefria gåvor till anställda

Marknadsvärde under 500 kronor inklusive moms gör julgåvan skattefri. Gåvan ska ges till alla anställda – eller många.
Marknadsvärde under 1 500 kronor gör jubileumsgåvan skattefri. Kan ges tidigast när företaget fyller 25 år, och därefter i 25-årsintervaller.
Marknadsvärde under 15 000 kronor gör minnesgåvan skattefri. Den som får gåvan ska också ha varit anställd i minst sex år. Kan ges när den anställde (som passerat 50) fyller jämnt, har arbetat länge på företaget (minst 20 år) eller när anställningen avslutas. En anställd kan bara få dessa gåvor högst två gånger, varav ena i samband med att personen slutar.
Pengar är ingen skattefri gåva. Gäller pengar – men också presentkort som kan bytas till pengar.

Läs mer:Om skatter och gåvor till dina anställda.

Tillfälligt skattefria gåvor – en ny möjlighet

På grund av pandemin har Skatteverket infört en tillfällig skattefrihet för gåvor till anställda. Denna skattefrihet gäller mellan 1 januari 2021 och 31 december 2021. Den anställde förmånsbeskattas inte för den här typen av gåva. För dig som arbetsgivare innebär det att utlägget blir avdragsgillt – och att du inte behöver betala arbetsgivaravgift för gåvan.

I korthet:

Kan delas upp vid flera tillfällen.
Det sammanlagda marknadsvärdet under 2 000 kronor inklusive moms är skattefritt.
Skatt –enbart på överskjutande belopp. Ett sammanlagt marknadsvärde på exempelvis 2 700 kronor, kommer enbart skattas för 700 kronor.
Gäller 1 januari 2021 till 31 december 2021.
Tillfälligt skattefria gåvor är avdragsgilla upp till gränsbeloppet. Det belopp som överstiger är däremot inte avdragsgillt.
Gåvan kan kombineras med ordinarie gåvor, exempelvis en julgåva eller en jubileumsgåva.

Kombinera tillfälligt skattefria gåvor?

Att kombinera en ordinarie gåva med tillfälligt skattefria gåvor är en ny möjlighet. Låt oss ge dig ett exempel. Det närmar sig jul och blir aktuellt med en julgåva till dina anställda. Den tillfälliga skattefriheten för gåvor är upp till gränsbeloppet på 2 000 kronor inklusive moms. Detta gäller utöver de ordinarie reglerna vi beskriver ovan. En julgåva (skattefri under gränsvärdet 500 kronor) blir därför, om du kombinerar den med den tillfälligt skattefria gåvan, skattefri upp till 2 500 kronor. Bra va?

Vad innebär skattefriheten för dig som arbetsgivare?

Som arbetsgivare innebär skattefria gåvor att du inte behöver betala arbetsgivaravgift på gåvorna. De blir dessutom avdragsgilla så länge de är skattefria. I vanliga fall så innebär reglerna kring gåvor att om du exempelvis ger en julklapp som överstiger gränsbeloppet på 500 kronor, behöver du betala arbetsgivaravgift för hela kostnaden. Den tillfälliga skattefriheten kring gåvor innebär däremot lättnader för dig som arbetsgivare. Så länge du håller dig under gränsbeloppet på 2 000 kronor inklusive moms – behöver du inte betala arbetsgivaravgift alls. Ligger gåvan över gränsbeloppet? Då betalar du enbart arbetsgivaravgift på den överskjutande delen, istället för hela beloppet.

Julklappstips även till dig som företagare?
Missa inte:4 julklappar alla företagare borde önska sig

ANNONS

Innehåll från ALMI

Partner

Ladda ned gratis budgetmall och affärsplansmall för 2025

Behöver du mallar för affärsplan, budget och Lean Canvas? Här kan du ladda ned samtliga helt kostnadsfritt.

Almi 13 december, 2023 • 4 minuters läsning

När du vill satsa och utveckla ditt företag behövs ofta bra rådgivare och kapital. Almi erbjuder små- och medelstora företag (ditt?) just detta – både rådgivning och finansiering. Dessutom har man kostnadsfria mallar för budget, affärsplan och Lean Canvas.

Lite längre ned får du tillgång till mallarna, men innan vi börjar, se om just ditt företag passar för Almis finansiering här.

Okej, låt oss gå igenom mallarna för affärsplan, budget och Lean Canvas, och hur du enkelt använder dem.

Ladda hem gratis budgetmall

Genom att göra en budget kan du planera verksamheten bättre. Det är väldigt viktigt att ha en plan för företagets ekonomiska framtid, och med en budget får du en överblick över företagets ekonomi. Det skapar en tydlighet och du får en röd tråd att arbeta efter.

Tips! Se videon om hur du enkelt gör en budget till ditt företag.

En budget är inte en spegelbild av verkligheten utan en ekonomisk plan, som du sedan ska jämföra med verkligt utfall. Det betyder att du troligtvis kommer att behöva justera din budget, om företaget till exempel är på väg åt fel håll eller överträffar dina förväntningar. Fastna därför inte i detaljerna utan försök se de stora linjerna.

En genomtänkt och realistisk budget visar på risker och möjligheter i företaget. Den fungerar också som ett stöd för att uppnå målen i företaget. Här kan du läsa om de tre viktigaste sakerna att ha koll på i företagets balansräkning.

Här kan du ladda hem Almis kostnadsfria budgetmall.

Ladda hem gratis mall för affärsplan

Affärsplanen är företagets karta för framtiden och underlättar när du ska träffa banken, andra finansiärer som Almi eller vid möte med en rådgivare. Affärsplanen utmanar dig att tänka igenom företaget och ditt företagande.

Vad är viktigt för ditt företag
Vad vill du uppnå med ditt företag
Hur vill du att företaget ska drivas

I Almis mall till Affärsplan har vi valt att dela upp den i 15 viktiga frågor (inklusive frågor om hållbarhet). Frågorna ger många gånger nya insikter som i sin tur kan leda till att du behöver tänka i nya banor. När du laddar ner mallen får du ytterligare vägledning kring frågorna.

Här kan du ladda ned Almis kostnadsfria mall för affärsplan.

Ladda ned gratis mall för Lean Canvas

Mallen Lean Canvas bygger på den populära Lean Startup-metodiken som går ut på att snabbt få igång och testa en affärsidé för att se om den håller, är lönsam och genomförbar. Kort sagt, om din affärsidé och affärsmodell håller för vidare utveckling.

Lean Canvas är i princip en ögonblicksbild av en hel affärsplan på en enda sida. Genom elva viktiga byggstenar och nyckelantaganden kan du få en överblick av din affärsidé och vilka möjligheter som finns.

När du börjar med den här enklare affärsplanen, slipper du investera en massa tid i en reguljär och omfattande plan som kanske visar sig vara fel väg i slutändan. Du får en möjlighet att redan på idéstadiet rätta till “feltänk” och omvägar till målet.

Ladda ned gratis mall för Lean Canvas här.

Hur kan Almi hjälpa mitt företag?

Almi skiljer sig från banken eftersom de är beredda att ta större risk, och i många fall är din personliga borgen mindre än vid ett traditionellt banklån. Däremot kan räntan vara något högre för att kompensera för den förhöjda risken.

Vilken typ av satsningar finansierar Almi?

Hos Almi börjar resan alltid med samtal hos en erfaren rådgivare, som kan hjälpa dig att se över vilken typ av finansiering som passar ditt företags behov. Genom att prata med våra rådgivare är du som företagare också bättre 'påklädd' för att gå till banken.

Här är några exempel på finansieringsmöjligheter hos Almi:

Lån
Almi har olika lån som kan stötta din satsning. Vilket som är bäst för dig kommer du och din rådgivare överens om. Det finns exempelvis företagslån, tillväxtlån, innovationslån, mikrolån och grönt lån. Läs om olika typer av Almi-lån här.
Riskkapital via Almi Invest
Riskkapital innebär att du utöver nytt ägarkapital även kan få kunskap och ett värdefullt nätverk. Almi Invest är en aktiv investerare som engagerar sig i bolaget i både med- och motgång. Läs mer om Almi Invest här.
Verifieringsmedel
Har du en ny, innovativ idé behöver du ofta undersöka, testa och verifiera olika hypoteser för att se om idén håller. Då kan Almis verifieringsmedel vara helt rätt. Läs mer om Almis verifieringsmedel här.

Här kan du få mer hjälp att utveckla ditt företag

Nu har du mallar för affärsplan och budget, och har lärt dig hur Almi kan hjälpa ditt företag. Avslutningsvis vill vi ge dig några tips på guider som kan hjälpa ditt företag att bli mer lönsamt. Vad sägs om det?

Rekommenderas 1:3 sätt att få bättre likviditet i ditt företag.

Rekommenderas 2: Så kapar du kostnaderna i ditt företag.

Rekommenderas 3:Så får du koll på företagets ekonomi och lönsamhet.

Lycka till!

Ekonomi & Skatt

Gör tvärtom – och spara 30-50 % av företagets kostnader!

Genom små, enkla knep kan du spara stora pengar och massor med tid. Vi gissar att fyra smarta förhållningssätt kan minska företagets löpande kostnader med 30-50 % per år. Vill du också prova?

Gustaf Oscarson 12 maj, 2025 • 3 minuters läsning

Om du gör som alla andra, får du samma resultat som alla andra. Om du gör tvärtom, kan du spara stora pengar och massor med tid.

Exempel:

Storhandla hela företagets årsbehov på en gång.
Handla när ingen annan handlar.
Res när ingen annan reser.
Dela dina inköp med andra.

Jag blir inte förvånad om du minskar dina kostnader med 30-50 % per år, med de här enkla principerna. Så här kan du och ditt företag tänka:

Meny