18 nya lagar som påverkar småföretagare

23 januari, 2015 • 3 minuters läsning

Höjda skatter, nya regler kring RUT och ROT, förändringar kring sjuklöner – det är några av de 18 nya lagar som rör dig som driver eget. Här är hela listan.Här har vi samlat ett urval av de lagar och förordningar som nu träder i kraft och som kan påverka dig som småföretagare.Höjd beloppsgräns för förenklad faktura
Beloppsgränsen för att få använda en förenklad faktura höjs från 2 000 kronor till 4 000 kronor.

Läs mer hos skatteverketErsättning för höga sjuklönekostnader
En ny ersättning för arbetsgivare med höga sjuklönekostnader införs. En arbetsgivare blir nu kompenserad med högst 250 000 kronor per år för den sjuklönekostnad som överstiger en viss andel av den totala lönekostnaden.

Arbetsgivare ska lämna uppgift till Skatteverket om sin bruttokostnad för sjuklön i samband med den månadsvisa arbetsgivardeklarationen. Sedan tar Försäkringskassan årligen beslut om ersättning för höga sjuklönekostnader som krediteras på arbetsgivarens skattekonto.

Läs mer om det nya högkostnadsskyddet här!
Läs också om detta hos SkatteverketBegränsad avdragsrätt för privat pensionssparande
Från årsskiftet får endast skatteavdrag för privat pensionssparande göras för 1 800 kronor per år (tidigare 12 000 kronor per år).

Läs hur du ska hantera detta här!Förändringar av RUT och ROT
Utför du RUT- och ROT-arbete? Då behöver du nu lämna in din ansökan om utbetalning elektroniskt och lämna fler uppgifter än tidigare. Dispens från detta kan du ansöka om senast den 30 april 2015.

Läs mer hos SkatteverketKonsumentskydd vid automatisk avtalsförlängning
Använder du tidsbestämda avtal som förlängs automatiskt om inte konsumenten säger upp avtalet? Då måste du nu, minst en månad innan avtalet senast måste sägas upp, påminna konsumenten skriftligt om att avtalet kommer att förlängas om det inte sägs upp.

Detta gäller inte om det finns särskilda bestämmelser om förlängning av ett avtal eller om konsumenten efter en förlängning ändå kan säga upp avtalet med högst tre månaders uppsägningstid.

Tydligare prisuppgifter vid taxiresor
Den som kör taxi och har ett jämförpris över 500 kronor för en aktuell taxiresa ska upplysa resenären om priset när hon eller han beställer resan. Bevis om prisuppgiften ska ges till passageraren före färd samt sparas av taxibolaget.

Höjd fordonsskatt
Fordonskatten höjs:

Nivån för när koldioxidbeloppet börjar tas ut sänks från 117 till 111 gram koldioxid per kilometer och koldioxidbeloppet höjs från 20 till 22 kronor.
För fordon som kan drivas med etanolbränsle eller gasbränsle utom gasol höjs koldioxidbeloppet från 10 till 11 kronor.
Bränslefaktorn för dieseldrivna fordon höjs från 2,33 till 2,37.
Den viktbaserade fordonsskatten höjs med 11 procent för dieseldrivna lätta fordon och med 14 procent för övriga lätta fordon.

Höjd skatt på tobak
Punktskatten på cigaretter, cigarrer, cigariller, röktobak och tuggtobak höjs med 6 procent. Punktskatten på snus höjs med 12 procent.

Höjd skatt på alkohol
Skatten på öl, vin, andra jästa drycker samt mellanklassprodukter höjs med 9 procent. Skatten på sprit höjs med 1 procent.

Höjd skatt på avfall
Skatten på avfall höjs från 435 till 500 kronor per ton avfall.

Trängselskatt för utländska fordon
Trängselskatt ska nu även betalas för fordon som inte är registrerade i Sverige.

Användningsförbud om trängselskatt betalas för sent
Har du mer än 5 000 kronor i skuld för trängselavgift i mer än sex månader får du inte använda din bil.

Bristande tillgänglighet en form av diskriminering
Bristande tillgänglighet för personer med funktionsnedsättning räknas nu som diskriminering, men bara för företag med 10 anställda eller fler.

Längre preskription i försäkringssammanhang
Preskriptionstiden i de flesta försäkringssammanhang förlängs från tre till tio år.

Elektronisk ansökan om lantmäteriförrättning
Det blir nu möjligt att ansöka om lantmäteriförrättning elektroniskt.

Tillfälligt stöd efter skogsbranden i Västmanland
Kompensation ges till de som drabbats av skogsbranden i Västmanland sommaren 2014. Stöd ges för upparbetning av brandskadat virke för energiproduktion och för lagringsplatser för brandskadat virke.

Prövning av buller
Är du verksam inom byggbranschen? Det ställs nu krav på redovisning av bullervärden vid planläggning och bygglovsprövning. Vidare införs en bestämmelse om tillsyn av omgivningsbuller vid en bostadsbyggnad.

Högre krav på fristående skolor som vill starta ny utbildning
Nu måste en fristående skola samråda med den kommun som skolan ligger i, innan en godkänd utbildning startar.

Läs mer om dessa lagar och se fler nya lagar hos Regeringskansliet

ANNONS

Innehåll från Talenom

Partner

Så fungerar K10-blanketten 2025 (och så kan den minska din skatt)

Skattedeklarationens värld är utmanande för många företagare, särskilt när det gäller specifika bilagor som K10-blanketten. K10:an är viktig för dig som äger kvalificerade andelar i ett fåmansbolag, eftersom den påverkar hur din utdelning och kapitalvinst beskattas. Och du kan andas ut – här går vi igenom hur K10:an fungerar och du kan också ladda ned en kostnadsfri K10-checklista (perfekt att följa och spara!).

Talenom Talenom 1 april, 2025 • 4 minuters läsning

Om du har ont om tid (eller är extra snabbfotad) kan du ladda hem K10-checklistan för företagare här, där du får alla tips, finesser och smarta K10-tips på en plats. Rekommenderas! Här finns också en nedladdningsbar, kostnadsfri guide om hur du sänker skatten 2025.

Alright, låt oss titta närmare på hur K10-blanketten fungerar 2025 (och hur den kan hjälpa dig att minska skatten).

Vad är K10-blanketten och varför är den viktig?

K10-blanketten är en bilaga till din inkomstdeklaration där du redovisar utdelning och kapitalvinst från ditt fåmansbolag. Även om du inte tar ut någon utdelning under året är det viktigt att fylla i blanketten, eftersom du då kan spara utdelningsutrymme för framtiden.

Genom att ta utdelning istället för lön kan du få en betydligt lägre beskattning – från 20% på utdelningen, jämfört med upp till 50% i inkomstskatt vid löneuttag.

Se till att de löneuppgifter du använder är korrekta och inkluderar endast kontanta löner. Och var noga med att ange rätt omkostnadsbelopp för dina aktier, särskilt om du köpt vid olika tillfällen.

Så fyller du i K10-blanketten

Logga in på Skatteverkets e-tjänst: Gå in på Skatteverkets hemsida och logga in med din e-legitimation. Navigera till 'Inkomstdeklaration 1' och välj 'Bilagor'.
Välj K10-blanketten: Under bilagor, välj 'Kvalificerade andelar i fåmansföretag (K10)'.
Fyll i grundläggande uppgifter: Ange företagets organisationsnummer och namn.
Specificera antalet aktier du ägde vid årets början och slut.
Beräkna gränsbeloppet
Förenklingsregeln: Denna regel kan användas om du äger ett enda fåmansbolag och inte vill beräkna löneunderlag. Schablonbeloppet för inkomståret 2025 är 209 550 kr.
Huvudregeln: Huvudregeln används om du tar ut lön från bolaget och ger ett högre gränsbelopp om:
• Du eller en närstående tar ut minst 6 inkomstbasbelopp i lön.
• Företaget har betalat ut höga kontanta löner.
För 2025 gäller:
• Lönekravet:  Minst 457 200 kr (6 inkomstbasbelopp) + 5 % av bolagets totala kontanta löner, eller 731 520 kr (9,6 inkomstbasbelopp).
• Räntesats för omkostnadsbelopp: 11,62 %.
*Huvudregeln passar dig om du vill maximera ditt utdelningsutrymme baserat på löner i bolaget.
Ange utdelning och kapitalvinst: Specificera eventuell utdelning du tagit ut under året.
Om du sålt aktier, ange försäljningspris och omkostnadsbelopp för att beräkna kapitalvinsten.
Spara och skicka in: Granska dina uppgifter noggrant.
Spara bilagan och skicka in din deklaration innan deadline den 2 maj 2025.

Psst! Spana också in den här guiden om hur du optimerar ditt företag 2025. Viktiga tips!

Känns det krångligt? Lugn, du kan få hjälp!

Att fylla i K10-blanketten kan vara komplext, särskilt vid förändringar i ägarstruktur eller vid försäljning av aktier.

Just nu får Driva Egets läsare ett gratis rådgivningssamtal med experten Tobias Ryberg hos Talenom – en av de ledande redovisningsbyråerna för små företag. I samtalet går vi igenom K10-blanketten och de bästa sätten att skatteplanera i ditt företag 2025. Boka din tid här.

Driva Egets läsare får kostnadsfri skatterådgivning med ekonomi- och företagarexperten Tobias Ryberg hos Talenom

Ska jag sköta skattefrågor och bokföring själv, eller ta hjälp av en byrå?

Bra fråga! Här går vi igenom fördelar och nackdelar med att ta hjälp av en byrå. Och vet du – idag kan det kosta så lite som 345 kr/månad att få hjälp. I alla fall om du tar hjälp av Talenom – en av Sveriges ledande redovisningsbyråer.

Skulle det inte vara otroligt skönt att få hjälp? Utan att det kostar skjortan? Och kunna fokusera på roligare saker? Läs mer om bokföringshjälp från 345 kr/månad här.

Talenom – en långsiktig partner för små och medelstora företag
Att välja rätt redovisningsbyrå handlar inte bara om att klara det närmaste årets förändringar. Talenom är specialister på att skapa långsiktiga samarbeten med företagare. Vad sägs om:

Erfarenhet och expertis: Talenom har funnits sedan 1972 och är idag en av de ledande aktörerna i Finland och Sverige inom digital redovisning för små och medelstora företag.

Personlig service: Hos Talenom är kundnöjdhet en prioritet. Varje företag får rådgivning anpassad efter sina unika behov, oavsett om det gäller daglig redovisning eller avancerad skatteplanering.

Användarvänlig plattform: Talenom Online är utvecklat för att underlätta småföretagares vardag. Den ger dig full kontroll och överblick över din ekonomi – något som blir särskilt viktigt med de nya krav som träder i kraft. Just nu får Driva Egets läsare 25 % rabatt på hela arvodet de tre första månaderna, när de väljer Talenom Online. Läs mer här.

Ps. Notera att skatteregler kan ändras, och det är viktigt att hålla sig uppdaterad eller konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du följer aktuella bestämmelser.

ANNONS

Innehåll från Talenom

Partner

Så minskar du skatten 2025 – gratis skatteguide för företagare (ladda ned)

Att navigera i skattesystemet som företagare kan vara utmanande, men med rätt strategier kan du optimera både ditt företags och din egen ekonomi. Här får du några av de viktigaste tipsen för att minska skatten 2025, och dessutom en kostnadsfri nedladdningsbar guide som ger alla skattetips du behöver.

Talenom Talenom 12 mars, 2025 • 4 minuters läsning

Om du har ont om tid kan du ladda hem Skatteguiden för företagare här, där du får alla tips, finesser och smarta skattetips på en plats. Rekommenderas! Alright, låt oss titta närmare på några av de viktigaste tipsen för att minska företagets (och din privata) skatt 2025.

Skatteplanering för ägarledda företag

Som ägare av ett fåmansaktiebolag har du möjlighet att påverka din skattesituation genom medvetna val. Genom att förstå och tillämpa rätt strategier kan du inte bara optimera företagets skattesituation utan även gynna din privatekonomi.

Psst! Spana också in den här guiden om hur du optimerar ditt företag 2025. Viktiga tips!

Strategier för effektiv skatteplanering

1. Överavskrivningar
Genom att göra överavskrivningar kan du snabbare skriva av värdet på företagets tillgångar, vilket minskar den skattepliktiga vinsten för året. Det är dock viktigt att balansera denna kortsiktiga skattefördel mot behovet av avskrivningar i framtiden.

2. Periodiseringsfonder
Att avsätta medel till en periodiseringsfond möjliggör uppskov av beskattning av en del av vinsten till ett senare år. Detta kan vara fördelaktigt om du förväntar lägre inkomster kommande år. Tänk på att dessa medel måste återföras till beskattning inom en viss tidsram.

3. Koncernbidrag
För företag inom en koncern kan koncernbidrag användas för att utjämna resultat mellan bolag, vilket kan optimera den totala skattesituationen. Det är viktigt att följa gällande regler för att säkerställa att dessa transaktioner hanteras korrekt.

Tips! Verkar det krångligt med smarta skatteupplägg? Just nu får Driva Egets läsare ett gratis rådgivningssamtal med experten Tobias Ryberg hos Talenom – en av de ledande redovisningsbyråerna för små företag. I samtalet går vi igenom bästa sätten att skatteplanera i ditt företag 2025. Boka din tid här

Driva Egets läsare får kostnadsfri skatterådgivning med ekonomi- och företagarexperten Tobias Ryberg hos Talenom.

Påverkan på din privatekonomi

Dina beslut som företagare påverkar direkt din personliga ekonomi. Här är några områden att överväga:

Lön vs. utdelning: Valet mellan att ta ut lön eller utdelning påverkar både din skatt och dina sociala förmåner. Lön är pensionsgrundande men beskattas högre, medan utdelning ofta beskattas lägre men inte påverkar pensionen.
K10-blanketten: En korrekt ifylld K10-blankett är avgörande för att beräkna hur mycket utdelning som kan tas ut till lägre beskattning. Det är viktigt att förstå reglerna kring gränsbelopp för att optimera din skattesituation.
Avdrag för hemmakontor: Om du arbetar hemifrån kan du ha rätt till avdrag för arbetsplats i hemmet. Det är viktigt att känna till vilka kostnader som är avdragsgilla och hur de ska redovisas.
Tjänstebil: Att ha en tjänstebil kan påverka både företagets och din personliga beskattning. Det är viktigt att förstå förmånsvärdet och hur det påverkar din skattesituation.

Tips! Här kan du ladda hem vår fullständiga checklista för att starta aktiebolag 2025, helt kostnadsfritt. En riktigt bra steg-för-steg-guide (inklusive det krångliga med juridik och ekonomi) att hålla i handen hela vägen.

Gratis, nedladdningsbar guide för smartare skatteplanering

För att underlätta din skatteplanering har Talenoms experter sammanställt en omfattande guide med allt du behöver veta för att optimera skatten. Den täcker allt från hantering av periodiseringsfonder till deklaration av kvalificerade andelar genom K10. Oavsett om du är en erfaren företagare eller ny i branschen, kan denna guide hjälpa dig att fatta välgrundade beslut.

Ladda ner guiden och ta kontroll över din skattesituation här.

Ska jag sköta skattefrågor och bokföring själv, eller ta hjälp av en byrå?

Skulle det inte vara otroligt skönt att få hjälp? Utan att det kostar skjortan? Och kunna fokusera på roligare saker? Läs mer om bokföringshjälp från 345 kr/månad här.

Talenom – en långsiktig partner för små och medelstora företag
Att välja rätt redovisningsbyrå handlar inte bara om att klara det närmaste årets förändringar. Talenom är specialister på att skapa långsiktiga samarbeten med företagare. Vad sägs om:

Erfarenhet och expertis: Talenom har funnits sedan 1972 och är idag en av de ledande aktörerna i Finland och Sverige inom digital redovisning för små och medelstora företag.

Personlig service: Hos Talenom är kundnöjdhet en prioritet. Varje företag får rådgivning anpassad efter sina unika behov, oavsett om det gäller daglig redovisning eller avancerad skatteplanering.

Användarvänlig plattform: Talenom Online är utvecklat för att underlätta småföretagares vardag. Den ger dig full kontroll och överblick över din ekonomi – något som blir särskilt viktigt med de nya krav som träder i kraft. Just nu får Driva Egets läsare 25 % rabatt på hela arvodet de tre första månaderna, när de väljer Talenom Online. Läs mer här.

Ps. Notera att skatteregler kan ändras, och det är viktigt att hålla sig uppdaterad eller konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du följer aktuella bestämmelser.