ANNONS

Innehåll från Visma SPCS

Partner

Hur mycket ska jag fakturera för en viss lön? Tänk så här!

Hur mycket lön kan jag ta ut som företagare? Och hur mycket måste jag fakturera för att få den lönen? Det lär vi dig här – och dessutom får du tips om hur du väljer en lön som är skattemässigt smart!

Visma Spcs 6 december, 2024 • Uppdaterades 16 april, 2025 • 8 minuters läsning

Okej, nu kör vi. I den här guiden går vi igenom hur du väljer rätt lön och hur mycket du måste fakturera för att få den. Hinner du inte läsa allting direkt, bör du i alla fall tänka på att:

För din egen lön som företagare, är det ofta smart att lägga sig på brytpunkten för statlig skatt. För inkomståret 2025 är den 643 100 kronor per år.
Lön fungerar olika i aktiebolag och enskild firma – lite längre ned lär vi dig hur.
Välja ett smart program som automatiserar och ser till att det blir rätt direkt med lönen – till exempel Visma eEkonomi eller Visma Lön om ni är fler anställda.

Tips! Här finns en kalkyl där du kan räkna ut mycket du måste fakturera, för att få den lön du vill ha.

Vilken lön kan jag ge mig själv som företagare i ett aktiebolag?

I ett aktiebolag räknas du som anställd (även om du driver det ensam) och tar ut lön precis som vilken anställd som helst (har du enskild firma, kan du läsa mer längre ned). Lön tas ut från företagets vinst (de pengar som finns kvar när företagets utgifter är betalda).

Pengar är kanske inte allt, men visst drömmer du om en (åtminstone) hygglig lön och gärna en mysig utdelning? Men, enligt en undersökning från Branschorganisationen Företagarna har var fjärde företagare (25 procent) en lön under 15 000 kronor i månaden. Inte vad du tänkt dig, va!

Psst! Vill du också starta ditt nya aktiebolag snabbt och enkelt – och i princip kunna vara startklar inom 2 timmar? När du blir kund hos Visma Spcs, får du ett lagerbolag kostnadsfritt. Nice va!

Hur mycket måste jag fakturera för att få en viss lön?

För att kunna ta ut en viss lön behöver du fakturera ett belopp som täcker både din önskade nettolön (lön efter skatt) och företagets kostnader (som skatter, sociala avgifter och eventuella andra utgifter). Här får du en steg-för-steg-guide för att beräkna hur mycket du måste fakturera:

Bestäm vilken lön du vill ha efter skatt (nettolön): Detta är den summa du vill ha kvar efter att alla skatter och avgifter har betalats.
Beräkna bruttolön (lön innan skatt): Nettolönen motsvarar cirka 70% av bruttolönen, beroende på din kommunalskatt. För att hitta din exakta skattesats kan du besöka Skatteverkets hemsida. För en grov uppskattning kan du använda formeln:

Bruttolön = Nettolön/0,7

Exempel: Om du vill ha en nettolön på 25 000 kr:

Bruttolön = 25 000/0,7 = 35 714 kr
Lägg till sociala avgifter: Arbetsgivaravgiften är cirka 31,42 % av bruttolönen. För att inkludera detta räknar du så här:

Bruttolön med sociala avgifter = Bruttolön * 1,3142

Exempel: 35 714 kr * 1,3142 = 46 929 kr
Kompensation för semester och tjänstepension: Lägg till cirka 12 % för semesterersättning och 5 % för tjänstepension:

Total lön med semester och pension = Bruttolön med sociala avgifter * 1,17

Exempel: 46 929 kr * 1,17 = 54 906 kr
Inkludera företagets övriga kostnader: Lägg till dina månatliga företagskostnader (t.ex. hyra, utrustning, försäkringar). Om dessa är 10 000 kr:

Totala kostnader = 54 906 kr + 10 000 kr = 64 906 kr
Beräkna faktureringsbelopp exklusive moms: Detta är summan du behöver fakturera före moms:

Att fakturera exkl. moms = 64 906 kr
Lägg till moms: Lägg till 25% moms på det fakturerade beloppet:

Att fakturera inkl. moms = 64 906 kr * 1,25 = 81 133 kr

I det här exemplet (som är lite förenklat) behöver du fakturera cirka 81 133 kr inklusive moms (per månad) för att kunna ta ut en nettolön på 25 000 kr. Om du vill slippa att räkna själv (smart!), kan du använda den här kostnadsfria kalkylen.

Hur stor lön kan jag ta ut om jag fakturerar X?

Låt oss också titta på ett exempel som gör “allting baklänges” – dvs vilken lön kan du ta ut om du har en viss intäkt?

Om företaget har fakturerat intäkter på 500 000 kronor per år och har utgifter på 100 000 kronor, har du 400 000 kronor kvar till lönekostnader (lön, skatt på lön och arbetsgivaravgifter). Du vill spara 50 000 kronor i företaget som buffert för framtiden. Pengarna som finns kvar vill du ta ut i lön (och du är i exemplet 30 år).

Första uträkningen bli då Intäkter – utgifter – buffert: 500 000 – 100 000 – 50 000 = 350 000 SEK

Nu har du fått fram att den så kallade lönekostnaden kan uppgå till 350 000 kronor, och det ska inkludera både din bruttolön och arbetsgivaravgiften. Eftersom du i exemplet är 30 år är arbetsgivaravgiften 31,42 procent. Då använder vi den här formeln för att räkna ut din bruttolön, alltså lön före skatt.

350 000/1,3142 = 266 322 kronor

Bruttolönen blir alltså 266 322 kronor och kvarvarande 83 678 kronor går till arbetsgivaravgiften.

För att få fram din nettolön (efter skatt) behöver du dra av kommunalskatten från bruttolönen. Om du tar ut en lön under brytpunkten (se nedan) får du inte statlig skatt, det räcker alltså med kommunalskatt. Vi säger att du bor i Stockholm, och den kommunala skatten i Stockholm är 30,36 procent (2025).

Först räknar vi ut skatten: Bruttolön 266 322 kr * skattesatsen 30,36% = 80 855 kronor (i kommunalskatt)
Sedan räknar vi ut nettolönen (lön efter skatt): Bruttolön 266 322 kr – kommunalskatt 80 855 kr = 185 467 kronor (i nettolön)

Du får alltså en nettolön på cirka 185 467 kronor per år (vilket blir 15 456 kronor per månad) och företagets lönekostnad är 350 000 kronor. Så för att vara extra tydlig: om du fakturerar 500 000 kr per år, kan du ta ut drygt 15 000 kronor i lön efter skatt per månad.

Ta ut en lön upp till brytpunkten om du kan

Många företagare väljer att ta ut en lön upp till brytpunkten för statlig skatt. Då får man alla förmåner – till exempel maximal sjukdomsgrundande inkomst samt maximal allmän pension – men undviker statlig skatt.

För inkomståret 2025 är brytpunkten för statlig skatt 643 100 kronor. På inkomster över denna gräns betalar du statlig inkomstskatt med 20 procent. Gränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort.

Som ägare i ett fåmansaktiebolag kan du också ta ut en aktieutdelning upp till ett visst belopp (gränsbelopp) som bara beskattas med 20 procent. Genom detta sätt kan du maximera din privata ekonomi utan att höja lönen över brytpunkten för statlig skatt.

Tips! Här kan du ladda ned en kostnadsfri fakturamall. Bra va!

Tänk så här om du är nystartad

Det är supersmart att ha kontroll på ekonomin redan från start i ditt företag (grattis förresten, äntligen har du gjort business av din passion!). Hur gör jag det? Tänk så här:

Börja med en budget (här finns en gratis budgetmall).
Budgeten är en viktig del av affärsplanen, som banken ofta efterfrågar (här finns en enkel gratis affärsplansmall).
Det är också smart att skaffa ett ekonomiprogram från dag 1 – skippa Excel (det är förbjudet, by the way). Och vi fattar – tidrapportering, bokföring och fakturering kan låta krångligt. Och det är kanske inte din passion. Men oavsett om du driver företag eller har en helt-fantastisk-affärsidé-du-måste-förverkliga-nu, så behöver du en skön lösning packad med coola grejer. Till exempel funktioner för att mäta din tid och fakturera – så att du får rätt lön.

Tips! Är du nystartad får du halva priset första året när du väljer Visma Spcs mest köpta program för bokföring och fakturering. Så att du kan fokusera på din passion och samtidigt ha full kontroll.

Hur fungerar det i enskild firma?

I en enskild firma gör man (istället för lön) egna uttag och betalar något som heter egenavgifter i slutet av året. Egenavgifterna i en enskild firma räknas ut på företagets vinst årsvis (medan du i ett aktiebolag betalar arbetsgivaravgifter och sociala avgifter på lönen du tar ut).

I en enskild firma betalar du inkomstskatt och egenavgifter på den skattemässiga vinsten – alltså inte på de pengar du tar ut ur företaget. Du som har aktiv näringsverksamhet betalar egenavgifter på 28,97 %, medan du som har passiv näringsverksamhet betalar särskild löneskatt med 24,26%. På inkomster upp till brytpunkten betalar du kommunal inkomstskatt (genomsnittet i landet är ca 31,5 procent). Inkomster som överstiger brytpunkten får även en 20 procentig statlig inkomstskatt.

Tips! För att maximera företagets intäkter behöver du ta ut rätt pris. Vi rekommenderar den här guiden med smarta tips om prissättning.

Nästa steg – rätt program hjälper dig att ta ut rätt lön

Med rätt program sparar du tid och energi, och kan ägna mer tid åt att få ditt företag att växa. Dessutom vet du att det blir rätt – nästan per automatik!

Oavsett om du har aktiebolag, enskild firma eller bara en helt-fantastisk-affärsidé-du-måste-förverkliga-nu, finns Visma eEkonomi. Så att du kan fokusera på din passion, ditt företag. Och förhoppningsvis få den lön du önskar!

Och du, snart kan nästa fråga vara “Hur kan jag anställa fler?” eller “Hur kan mitt företag växa ännu snabbare?”.

Lycka till!

Lev ut din passion!

Visma Spcs vill göra företagandet enkelt och smidigt med hjälp av självkörande ekonomisystem och smarta tech-lösningar i framkant. Administration ska vara det enklaste som finns, så att du kan leva ut dina drömmar. Det är vår passion.

ANNONS

Innehåll från Talenom

Partner

Så minskar du skatten 2026 – gratis skatteguide för företagare (ladda ned)

Skattereglerna kan vara utmanande för företagare, men med rätt skatteplanering kan du optimera både ditt företags och din egen ekonomi. Här får du de viktigaste tipsen för att minska skatten 2026, och dessutom en kostnadsfri nedladdningsbar guide som ger alla skattetips du behöver.

Talenom 4 februari, 2026 • Uppdaterades 5 februari, 2026 • 4 minuters läsning

Om du har ont om tid kan du ladda hem Skatteguiden 2026 för företagare här, där du får alla tips, finesser och smarta skattetips på en plats. Rekommenderas!

Okej, då ska vi titta närmare på de viktigaste tipsen för att minska företagets (och din privata) skatt 2026.

Ägarledda företag kan minska sin skatt genom skatteplanering

Som ägare av ett fåmansaktiebolag har du möjlighet att påverka din skattesituation genom medvetna val. Genom att förstå och tillämpa rätt strategier kan du inte bara optimera företagets skattesituation, utan även gynna din privatekonomi.

Psst! Spana också in den här guiden om hur du optimerar likviditeten i ditt företag 2026. Viktiga tips!

Strategier för effektiv skatteplanering

Överavskrivningar
Genom att göra överavskrivningar kan du snabbare skriva av värdet på företagets tillgångar, vilket minskar den skattepliktiga vinsten för året. Det är dock viktigt att balansera denna kortsiktiga skattefördel mot behovet av avskrivningar i framtiden.
Periodiseringsfonder
Att avsätta medel till en periodiseringsfond möjliggör uppskov av beskattning av en del av vinsten till ett senare år. Detta kan vara fördelaktigt om du förväntar lägre inkomster kommande år. Tänk på att dessa medel måste återföras till beskattning inom en viss tidsram.
Koncernbidrag
För företag inom en koncern kan koncernbidrag användas för att utjämna resultat mellan bolag, vilket kan optimera den totala skattesituationen. Det är viktigt att följa gällande regler för att säkerställa att dessa transaktioner hanteras korrekt.

Tips! Visst har du sett att vi har fler kostnadsfria guider?

1. Här finns en nedladdningsbar, kostnadsfri guide om alla skattenyheter 2026.

2. Här kan du ladda hem K10-checklistan för företagare, där du får alla tips, finesser och smarta K10-tips på en plats.

3. Här kan du ladda ned en kostnadsfri Löneguide – som lär dig allt om löner och lönehantering. Ett måste för företag med anställda!

4. Och här hittar du en kostnadsfri guide om de nya 3:12-reglerna. Ett måste om du vill få stenkoll på läget och få konkreta exempel.

Hur kan skatteplanering påverka din privatekonomi

Dina beslut som företagare påverkar direkt din personliga ekonomi. Här är några områden att överväga:

Lön vs. utdelning: Valet mellan att ta ut lön eller utdelning påverkar både din skatt och dina sociala förmåner. Lön är pensionsgrundande men beskattas högre, medan utdelning ofta beskattas lägre men inte påverkar pensionen.
K10-blanketten: En korrekt ifylld K10-blankett är avgörande för att beräkna hur mycket utdelning som kan tas ut till lägre beskattning. Det är viktigt att förstå reglerna kring gränsbelopp för att optimera din skattesituation. Här kan du ladda ned K10-checklistan.
Avdrag för hemmakontor: Om du arbetar hemifrån kan du ha rätt till avdrag för arbetsplats i hemmet. Det är viktigt att känna till vilka kostnader som är avdragsgilla och hur de ska redovisas.
Tjänstebil: Att ha en tjänstebil kan påverka både företagets och din personliga beskattning. Det är viktigt att förstå förmånsvärdet och hur det påverkar din skattesituation.

Tips! Här kan du ladda hem vår fullständiga checklista för att starta aktiebolag, helt kostnadsfritt. En riktigt bra steg-för-steg-guide (inklusive det krångliga med juridik och ekonomi) att hålla i handen hela vägen.

Gratis, nedladdningsbar guide för smartare skatteplanering

För att underlätta din skatteplanering har Talenoms experter sammanställt en omfattande guide med allt du behöver veta för att optimera skatten. Den täcker allt från hantering av periodiseringsfonder till deklaration av kvalificerade andelar genom K10. Oavsett om du är en erfaren företagare eller ny i branschen, kan denna guide hjälpa dig att fatta välgrundade beslut.

Ladda ner guiden och ta kontroll över din skattesituation här.

Ska jag sköta skattefrågor och bokföring själv, eller ta hjälp av en byrå?
Bra fråga! Här går vi igenom fördelar och nackdelar med att ta hjälp av en byrå.

Talenom – en långsiktig partner för små och medelstora företag
Att välja rätt redovisningsbyrå handlar inte bara om att klara det närmaste årets förändringar. Talenom är specialister på att skapa långsiktiga samarbeten med företagare. Vad sägs om:

Erfarenhet och expertis: Talenom har funnits sedan 1972 och är idag en av de ledande aktörerna i Finland och Sverige inom digital redovisning för små och medelstora företag.

Personlig service: Hos Talenom är kundnöjdhet en prioritet. Varje företag får rådgivning anpassad efter sina unika behov, oavsett om det gäller daglig redovisning eller avancerad skatteplanering.

Ps. Notera att skatteregler kan ändras, och det är viktigt att hålla sig uppdaterad eller konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du följer aktuella bestämmelser.

Starta Eget-skolan

Gör din första budget – och förstå företagsekonomi som nyföretagare

En budget kan kännas krånglig, men i början handlar det mest om att få koll på grunderna: vad kommer in, vad går ut och när? Du behöver inte vara ekonom för att förstå företagets ekonomi – du behöver bara några nycklar, och det är dem vi går igenom här.

Gustaf Oscarson 25 november, 2025 • Uppdaterades 11 februari, 2026 • 6 minuters läsning

Detta är en viktig guide. Om du lär dig detta, har du en enorm fördel och minskar risken för knas i företaget. Så låt oss introducera dig till en 'crash course' i budgetering och företagsekonomi.

1. Tre budgetar du behöver ha koll på

För nya företagare finns det tre budgetar som är extra viktiga. De låter kan krångligt, men tänk på dem så här:

Startbudget – vad kostar det att komma igång?

Utrustning, verktyg, hemsida, marknadsföring och eventuella tillstånd.
Det här är engångskostnader innan du börjar tjäna pengar.

Resultatbudget – hur mycket tror du att du kommer tjäna?

Här uppskattar du intäkter och kostnader per månad. Resultatet visar om du går plus eller minus.

Kort definition:
Resultat = Intäkter – Kostnader.
(Det här säger inget om när pengarna kommer, bara hur året ser ut på papper.)

Likviditetsbudget – när kommer pengarna in och ut?

Den kanske viktigaste av alla (speciellt i början).
Här tittar du på timingen: får du betalt 30 dagar efter fakturan? Behöver du betala inköp direkt?

Med likviditet menas pengarna på kontot – inte resultatet.

Tips från Spiris: Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.

2. Så gör du din första budget (hands-on)

En budget behöver inte vara avancerad. Här är ett enkelt sätt att börja:

1. Bestäm vad du ska sälja

Tjänst, produkt, paket? Utgå från det som är realistiskt första månaderna.

2. Lista alla kostnader du har

Exempel: domän, bokföringsprogram, försäkring, material och verktyg.

3. Gör försiktiga intäktsantaganden

Räkna hellre lågt än högt.
Kanske 2–3 kunder i början, inte 15.

4. Lägg på marginaler

Marginal betyder det du tjänar på varje affär efter kostnader.
Det som blir kvar är din möjlighet till lön.

5. Gör en likviditetsplan

När kommer pengarna? När måste du betala dina inköp?
Det här steget räddar många från obehagliga överraskningar.

6. Gör en känslighetsanalys

Vad händer om du säljer hälften av vad du hoppas?
Kan du fortfarande gå runt?

7. Justera efter 1–2 månader

En budget är inte en lag. Det är ett verktyg som förändras när du lär dig mer. Kanske bättre att kolla den prognos...

Tips från Spiris: Halva priset för nystartade! Bokför och fakturera i Spiris till halva priset första året. Läs mer här.

3. Ett enkelt räkneexempel (så du ser hur det fungerar)

Låt oss säga att du startar som konsult:

Intäkter: Du säljer tjänster för 30 000 kr/månad
Direkta kostnader (kopplade till uppdraget): Program, resor etc: 3 000 kr
Marginal: 27 000 kr
Övriga kostnader: Bokföring, marknadsföring, telefon: 2 000 kr
Resultat före skatt: 25 000 kr

Men!
Om kunderna betalar efter 30 dagar och du har kostnader direkt, kan bankkontot se ut så här:

4. Resultat vs likviditet – tabellen som gör allt tydligare

Månad	Fakturerat	Kostnader	Resultat	Pengar på kontot
Januari	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	–5 000 kr (du får betalt senare)
Februari	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	+25 000 kr (betalning från januari)
Mars	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	+50 000 kr (du är 'ikapp')

Lärdom:
Du kan ha bra resultat – men noll kronor på kontot.
Det är därför likviditetsbudgeten är så viktig i början.

5. Nyckeltal du behöver förstå

Du behöver inte kunna allt – men dessa fyra nyckeltal hjälper dig att fatta smartare beslut i början.

Bruttomarginal

Det du tjänar efter att direkta kostnader är bortdragna.
Exempel: Säljer du något för 1 000 kr och det kostar dig 300 kr i material, är bruttomarginalen 700 kr eller 70 %.

Nettomarginal

Din vinst efter alla kostnader.
Exempel: Om du säljer för 100 000 kr och 20 000 kr blir kvar, är nettomarginalen 20 %.

Täckningsbidrag (TB)

Hur mycket en produkt eller tjänst bidrar med till företagets övriga kostnader.
Bra för att se vilka produkter som faktiskt bär upp företaget. Exempel: Säljer du för 1 000 kr och direkta kostnader är 400 kr, är täckningsbidraget 600 kr.

Break-even

När intäkterna täcker kostnaderna, dvs när resultatet är bättre än noll. Det är ett viktigt mål för nya företag.

Tips från Spiris: Här hittar du den kompletta checklistan kring hur du startar ett företag – steg för steg.

6. Ekonomigrejer nya företagare ofta missförstår

Omsättning är inte vinst

Omsättning är allt som kommer in. Vinst är det som blir kvar.

Resultat visar inte kontot

Resultaträkningen är pappersekonomi. Likviditeten visar vad du faktiskt har att röra dig med.

Små kostnader blir stora

100 kr här, 200 kr där – det byggs upp. Gör en nollbudgetering varje år – där du ifrågasätter varje kostad och ställer frågan: hur får vi den här posten till 0?

Tumregel i uppstarten: ta bara kostnader som direkt leder till ökad försäljning.

Marginaler är viktigare än mycket jobb

Tar du 500 kr för något som kostar dig 400 kr är det svårt att tjäna pengar, hur mycket du än säljer.

Moms är aldrig dina pengar

Det är lätt att tro att momspengarna är “intäkter”. Det är de inte. De ska vidare till Skatteverket. Sätt dem på ett speciellt konto direkt, så slipper du problem.

Tips! Med vår enkla kalkyl kan du räkna ut vilken moms det blir – både framlänges och baklänges. Se vår momskalkyl här.

Men vad är balansräkning då?

Bra fråga! Balansräkningen visar vad företaget äger och vad det är skyldigt. Det är egentligen bara en ögonblicksbild av företagets ekonomi vid ett visst datum. På ena sidan har du tillgångar (pengar på kontot, utrustning, lager). På höger sida har du skulder (lån, leverantörsskulder) och eget kapital (det som tillhör dig som företagare).

Den viktigaste lärdomen är att balansräkningen alltid måste balansera:
Tillgångar = Skulder + Eget kapital.

För nya företagare är det här mest intressant för att förstå att företagets pengar inte alltid är “dina pengar”. I början räcker det långt att du vet vad som är tillgångar, vad som är skulder och att skillnaden däremellan är företagets verkliga ställning.

Tips från Spiris: Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning här.

Sammanfattning – fem grunder för att förstå företagsekonomi

Gör en enkel budget – den behöver inte vara perfekt.
Ha koll på både resultat och likviditet (de är inte samma sak).
Räkna på marginaler, inte bara pris.
Börja försiktigt och justera när du lär dig mer.
Förstå några få nyckeltal – mer behövs inte i början.

Tips! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.