ANNONS

Innehåll från Visma SPCS

Partner

Hur mycket ska jag fakturera för en viss lön? Tänk så här!

Hur mycket lön kan jag ta ut som företagare? Och hur mycket måste jag fakturera för att få den lönen? Det lär vi dig här – och dessutom får du tips om hur du väljer en lön som är skattemässigt smart!

Visma Spcs 6 december, 2024 • Uppdaterades 16 april, 2025 • 8 minuters läsning

Okej, nu kör vi. I den här guiden går vi igenom hur du väljer rätt lön och hur mycket du måste fakturera för att få den. Hinner du inte läsa allting direkt, bör du i alla fall tänka på att:

För din egen lön som företagare, är det ofta smart att lägga sig på brytpunkten för statlig skatt. För inkomståret 2025 är den 643 100 kronor per år.
Lön fungerar olika i aktiebolag och enskild firma – lite längre ned lär vi dig hur.
Välja ett smart program som automatiserar och ser till att det blir rätt direkt med lönen – till exempel Visma eEkonomi eller Visma Lön om ni är fler anställda.

Tips! Här finns en kalkyl där du kan räkna ut mycket du måste fakturera, för att få den lön du vill ha.

Vilken lön kan jag ge mig själv som företagare i ett aktiebolag?

I ett aktiebolag räknas du som anställd (även om du driver det ensam) och tar ut lön precis som vilken anställd som helst (har du enskild firma, kan du läsa mer längre ned). Lön tas ut från företagets vinst (de pengar som finns kvar när företagets utgifter är betalda).

Pengar är kanske inte allt, men visst drömmer du om en (åtminstone) hygglig lön och gärna en mysig utdelning? Men, enligt en undersökning från Branschorganisationen Företagarna har var fjärde företagare (25 procent) en lön under 15 000 kronor i månaden. Inte vad du tänkt dig, va!

Psst! Vill du också starta ditt nya aktiebolag snabbt och enkelt – och i princip kunna vara startklar inom 2 timmar? När du blir kund hos Visma Spcs, får du ett lagerbolag kostnadsfritt. Nice va!

Hur mycket måste jag fakturera för att få en viss lön?

För att kunna ta ut en viss lön behöver du fakturera ett belopp som täcker både din önskade nettolön (lön efter skatt) och företagets kostnader (som skatter, sociala avgifter och eventuella andra utgifter). Här får du en steg-för-steg-guide för att beräkna hur mycket du måste fakturera:

Bestäm vilken lön du vill ha efter skatt (nettolön): Detta är den summa du vill ha kvar efter att alla skatter och avgifter har betalats.
Beräkna bruttolön (lön innan skatt): Nettolönen motsvarar cirka 70% av bruttolönen, beroende på din kommunalskatt. För att hitta din exakta skattesats kan du besöka Skatteverkets hemsida. För en grov uppskattning kan du använda formeln:

Bruttolön = Nettolön/0,7

Exempel: Om du vill ha en nettolön på 25 000 kr:

Bruttolön = 25 000/0,7 = 35 714 kr
Lägg till sociala avgifter: Arbetsgivaravgiften är cirka 31,42 % av bruttolönen. För att inkludera detta räknar du så här:

Bruttolön med sociala avgifter = Bruttolön * 1,3142

Exempel: 35 714 kr * 1,3142 = 46 929 kr
Kompensation för semester och tjänstepension: Lägg till cirka 12 % för semesterersättning och 5 % för tjänstepension:

Total lön med semester och pension = Bruttolön med sociala avgifter * 1,17

Exempel: 46 929 kr * 1,17 = 54 906 kr
Inkludera företagets övriga kostnader: Lägg till dina månatliga företagskostnader (t.ex. hyra, utrustning, försäkringar). Om dessa är 10 000 kr:

Totala kostnader = 54 906 kr + 10 000 kr = 64 906 kr
Beräkna faktureringsbelopp exklusive moms: Detta är summan du behöver fakturera före moms:

Att fakturera exkl. moms = 64 906 kr
Lägg till moms: Lägg till 25% moms på det fakturerade beloppet:

Att fakturera inkl. moms = 64 906 kr * 1,25 = 81 133 kr

I det här exemplet (som är lite förenklat) behöver du fakturera cirka 81 133 kr inklusive moms (per månad) för att kunna ta ut en nettolön på 25 000 kr. Om du vill slippa att räkna själv (smart!), kan du använda den här kostnadsfria kalkylen.

Hur stor lön kan jag ta ut om jag fakturerar X?

Låt oss också titta på ett exempel som gör “allting baklänges” – dvs vilken lön kan du ta ut om du har en viss intäkt?

Om företaget har fakturerat intäkter på 500 000 kronor per år och har utgifter på 100 000 kronor, har du 400 000 kronor kvar till lönekostnader (lön, skatt på lön och arbetsgivaravgifter). Du vill spara 50 000 kronor i företaget som buffert för framtiden. Pengarna som finns kvar vill du ta ut i lön (och du är i exemplet 30 år).

Första uträkningen bli då Intäkter – utgifter – buffert: 500 000 – 100 000 – 50 000 = 350 000 SEK

Nu har du fått fram att den så kallade lönekostnaden kan uppgå till 350 000 kronor, och det ska inkludera både din bruttolön och arbetsgivaravgiften. Eftersom du i exemplet är 30 år är arbetsgivaravgiften 31,42 procent. Då använder vi den här formeln för att räkna ut din bruttolön, alltså lön före skatt.

350 000/1,3142 = 266 322 kronor

Bruttolönen blir alltså 266 322 kronor och kvarvarande 83 678 kronor går till arbetsgivaravgiften.

För att få fram din nettolön (efter skatt) behöver du dra av kommunalskatten från bruttolönen. Om du tar ut en lön under brytpunkten (se nedan) får du inte statlig skatt, det räcker alltså med kommunalskatt. Vi säger att du bor i Stockholm, och den kommunala skatten i Stockholm är 30,36 procent (2025).

Först räknar vi ut skatten: Bruttolön 266 322 kr * skattesatsen 30,36% = 80 855 kronor (i kommunalskatt)
Sedan räknar vi ut nettolönen (lön efter skatt): Bruttolön 266 322 kr – kommunalskatt 80 855 kr = 185 467 kronor (i nettolön)

Du får alltså en nettolön på cirka 185 467 kronor per år (vilket blir 15 456 kronor per månad) och företagets lönekostnad är 350 000 kronor. Så för att vara extra tydlig: om du fakturerar 500 000 kr per år, kan du ta ut drygt 15 000 kronor i lön efter skatt per månad.

Ta ut en lön upp till brytpunkten om du kan

Många företagare väljer att ta ut en lön upp till brytpunkten för statlig skatt. Då får man alla förmåner – till exempel maximal sjukdomsgrundande inkomst samt maximal allmän pension – men undviker statlig skatt.

För inkomståret 2025 är brytpunkten för statlig skatt 643 100 kronor. På inkomster över denna gräns betalar du statlig inkomstskatt med 20 procent. Gränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort.

Som ägare i ett fåmansaktiebolag kan du också ta ut en aktieutdelning upp till ett visst belopp (gränsbelopp) som bara beskattas med 20 procent. Genom detta sätt kan du maximera din privata ekonomi utan att höja lönen över brytpunkten för statlig skatt.

Tips! Här kan du ladda ned en kostnadsfri fakturamall. Bra va!

Tänk så här om du är nystartad

Det är supersmart att ha kontroll på ekonomin redan från start i ditt företag (grattis förresten, äntligen har du gjort business av din passion!). Hur gör jag det? Tänk så här:

Börja med en budget (här finns en gratis budgetmall).
Budgeten är en viktig del av affärsplanen, som banken ofta efterfrågar (här finns en enkel gratis affärsplansmall).
Det är också smart att skaffa ett ekonomiprogram från dag 1 – skippa Excel (det är förbjudet, by the way). Och vi fattar – tidrapportering, bokföring och fakturering kan låta krångligt. Och det är kanske inte din passion. Men oavsett om du driver företag eller har en helt-fantastisk-affärsidé-du-måste-förverkliga-nu, så behöver du en skön lösning packad med coola grejer. Till exempel funktioner för att mäta din tid och fakturera – så att du får rätt lön.

Tips! Är du nystartad får du halva priset första året när du väljer Visma Spcs mest köpta program för bokföring och fakturering. Så att du kan fokusera på din passion och samtidigt ha full kontroll.

Hur fungerar det i enskild firma?

I en enskild firma gör man (istället för lön) egna uttag och betalar något som heter egenavgifter i slutet av året. Egenavgifterna i en enskild firma räknas ut på företagets vinst årsvis (medan du i ett aktiebolag betalar arbetsgivaravgifter och sociala avgifter på lönen du tar ut).

I en enskild firma betalar du inkomstskatt och egenavgifter på den skattemässiga vinsten – alltså inte på de pengar du tar ut ur företaget. Du som har aktiv näringsverksamhet betalar egenavgifter på 28,97 %, medan du som har passiv näringsverksamhet betalar särskild löneskatt med 24,26%. På inkomster upp till brytpunkten betalar du kommunal inkomstskatt (genomsnittet i landet är ca 31,5 procent). Inkomster som överstiger brytpunkten får även en 20 procentig statlig inkomstskatt.

Tips! För att maximera företagets intäkter behöver du ta ut rätt pris. Vi rekommenderar den här guiden med smarta tips om prissättning.

Nästa steg – rätt program hjälper dig att ta ut rätt lön

Med rätt program sparar du tid och energi, och kan ägna mer tid åt att få ditt företag att växa. Dessutom vet du att det blir rätt – nästan per automatik!

Oavsett om du har aktiebolag, enskild firma eller bara en helt-fantastisk-affärsidé-du-måste-förverkliga-nu, finns Visma eEkonomi. Så att du kan fokusera på din passion, ditt företag. Och förhoppningsvis få den lön du önskar!

Och du, snart kan nästa fråga vara “Hur kan jag anställa fler?” eller “Hur kan mitt företag växa ännu snabbare?”.

Lycka till!

Lev ut din passion!

Visma Spcs vill göra företagandet enkelt och smidigt med hjälp av självkörande ekonomisystem och smarta tech-lösningar i framkant. Administration ska vara det enklaste som finns, så att du kan leva ut dina drömmar. Det är vår passion.

ANNONS

Innehåll från ALMI

Partner

Ladda ned gratis budgetmall och affärsplansmall för 2026

Behöver du mallar för affärsplan, budget och Lean Canvas? Här kan du ladda ned samtliga helt kostnadsfritt.

Almi 13 december, 2023 • Uppdaterades 27 februari, 2026 • 4 minuters läsning

När du vill satsa och utveckla ditt företag behövs ofta bra rådgivare och kapital. Almi erbjuder små- och medelstora företag (ditt?) just detta – både rådgivning och finansiering. Dessutom har man kostnadsfria mallar för budget, affärsplan och Lean Canvas.

Lite längre ned får du tillgång till mallarna, men innan vi börjar, se om just ditt företag passar för Almis finansiering här.

Okej, låt oss gå igenom mallarna för affärsplan, budget och Lean Canvas, och hur du enkelt använder dem.

Ladda hem gratis budgetmall

Genom att göra en budget kan du planera verksamheten bättre. Det är väldigt viktigt att ha en plan för företagets ekonomiska framtid, och med en budget får du en överblick över företagets ekonomi. Det skapar en tydlighet och du får en röd tråd att arbeta efter.

Tips! Se videon om hur du enkelt gör en budget till ditt företag.

En budget är inte en spegelbild av verkligheten utan en ekonomisk plan, som du sedan ska jämföra med verkligt utfall. Det betyder att du troligtvis kommer att behöva justera din budget, om företaget till exempel är på väg åt fel håll eller överträffar dina förväntningar. Fastna därför inte i detaljerna utan försök se de stora linjerna.

En genomtänkt och realistisk budget visar på risker och möjligheter i företaget. Den fungerar också som ett stöd för att uppnå målen i företaget. Här kan du läsa om de tre viktigaste sakerna att ha koll på i företagets balansräkning.

Här kan du ladda hem Almis kostnadsfria budgetmall.

Ladda hem gratis mall för affärsplan

Affärsplanen är företagets karta för framtiden och underlättar när du ska träffa banken, andra finansiärer som Almi eller vid möte med en rådgivare. Affärsplanen utmanar dig att tänka igenom företaget och ditt företagande.

Vad är viktigt för ditt företag
Vad vill du uppnå med ditt företag
Hur vill du att företaget ska drivas

I Almis mall till Affärsplan har vi valt att dela upp den i 15 viktiga frågor (inklusive frågor om hållbarhet). Frågorna ger många gånger nya insikter som i sin tur kan leda till att du behöver tänka i nya banor. När du laddar ner mallen får du ytterligare vägledning kring frågorna.

Här kan du ladda ned Almis kostnadsfria mall för affärsplan.

Ladda ned gratis mall för Lean Canvas

Mallen Lean Canvas bygger på den populära Lean Startup-metodiken som går ut på att snabbt få igång och testa en affärsidé för att se om den håller, är lönsam och genomförbar. Kort sagt, om din affärsidé och affärsmodell håller för vidare utveckling.

Lean Canvas är i princip en ögonblicksbild av en hel affärsplan på en enda sida. Genom elva viktiga byggstenar och nyckelantaganden kan du få en överblick av din affärsidé och vilka möjligheter som finns.

När du börjar med den här enklare affärsplanen, slipper du investera en massa tid i en reguljär och omfattande plan som kanske visar sig vara fel väg i slutändan. Du får en möjlighet att redan på idéstadiet rätta till “feltänk” och omvägar till målet.

Ladda ned gratis mall för Lean Canvas här.

Hur kan Almi hjälpa mitt företag?

Almi skiljer sig från banken eftersom de är beredda att ta större risk, och i många fall är din personliga borgen mindre än vid ett traditionellt banklån. Däremot kan räntan vara något högre för att kompensera för den förhöjda risken.

Vilken typ av satsningar finansierar Almi?

Hos Almi börjar resan alltid med samtal hos en erfaren rådgivare, som kan hjälpa dig att se över vilken typ av finansiering som passar ditt företags behov. Genom att prata med våra rådgivare är du som företagare också bättre 'påklädd' för att gå till banken.

Här är några exempel på finansieringsmöjligheter hos Almi:

Lån
Almi har olika lån som kan stötta din satsning. Vilket som är bäst för dig kommer du och din rådgivare överens om. Det finns exempelvis företagslån, tillväxtlån, grönt lån, innovationslån och mikrolån. Läs om olika typer av Almi-lån här.
Riskkapital via Almi Invest
Riskkapital innebär att du utöver nytt ägarkapital även kan få kunskap och ett värdefullt nätverk. Almi Invest är en aktiv investerare som engagerar sig i bolaget i både med- och motgång. Läs mer om Almi Invest här.
Verifieringsmedel
Har du en ny, innovativ idé behöver du ofta undersöka, testa och verifiera olika hypoteser för att se om idén håller. Då kan Almis verifieringsmedel vara helt rätt. Läs mer om Almis verifieringsmedel här.

Här kan du få mer hjälp att utveckla ditt företag

Nu har du mallar för affärsplan och budget, och har lärt dig hur Almi kan hjälpa ditt företag. Avslutningsvis vill vi ge dig några tips på guider som kan hjälpa ditt företag att bli mer lönsamt. Vad sägs om det?

Rekommenderas 1:
3 sätt att få bättre likviditet i ditt företag.

Rekommenderas 2:
Så kapar du kostnaderna i ditt företag.

Rekommenderas 3:
Så får du koll på företagets ekonomi och lönsamhet.

Lycka till!

Starta Eget-skolan

Gör din första budget – och förstå företagsekonomi som nyföretagare

En budget kan kännas krånglig, men i början handlar det mest om att få koll på grunderna: vad kommer in, vad går ut och när? Du behöver inte vara ekonom för att förstå företagets ekonomi – du behöver bara några nycklar, och det är dem vi går igenom här.

Gustaf Oscarson 25 november, 2025 • Uppdaterades 11 februari, 2026 • 6 minuters läsning

Detta är en viktig guide. Om du lär dig detta, har du en enorm fördel och minskar risken för knas i företaget. Så låt oss introducera dig till en 'crash course' i budgetering och företagsekonomi.

1. Tre budgetar du behöver ha koll på

För nya företagare finns det tre budgetar som är extra viktiga. De låter kan krångligt, men tänk på dem så här:

Startbudget – vad kostar det att komma igång?

Utrustning, verktyg, hemsida, marknadsföring och eventuella tillstånd.
Det här är engångskostnader innan du börjar tjäna pengar.

Resultatbudget – hur mycket tror du att du kommer tjäna?

Här uppskattar du intäkter och kostnader per månad. Resultatet visar om du går plus eller minus.

Kort definition:
Resultat = Intäkter – Kostnader.
(Det här säger inget om när pengarna kommer, bara hur året ser ut på papper.)

Likviditetsbudget – när kommer pengarna in och ut?

Den kanske viktigaste av alla (speciellt i början).
Här tittar du på timingen: får du betalt 30 dagar efter fakturan? Behöver du betala inköp direkt?

Med likviditet menas pengarna på kontot – inte resultatet.

Tips från Spiris: Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.

2. Så gör du din första budget (hands-on)

En budget behöver inte vara avancerad. Här är ett enkelt sätt att börja:

1. Bestäm vad du ska sälja

Tjänst, produkt, paket? Utgå från det som är realistiskt första månaderna.

2. Lista alla kostnader du har

Exempel: domän, bokföringsprogram, försäkring, material och verktyg.

3. Gör försiktiga intäktsantaganden

Räkna hellre lågt än högt.
Kanske 2–3 kunder i början, inte 15.

4. Lägg på marginaler

Marginal betyder det du tjänar på varje affär efter kostnader.
Det som blir kvar är din möjlighet till lön.

5. Gör en likviditetsplan

När kommer pengarna? När måste du betala dina inköp?
Det här steget räddar många från obehagliga överraskningar.

6. Gör en känslighetsanalys

Vad händer om du säljer hälften av vad du hoppas?
Kan du fortfarande gå runt?

7. Justera efter 1–2 månader

En budget är inte en lag. Det är ett verktyg som förändras när du lär dig mer. Kanske bättre att kolla den prognos...

Tips från Spiris: Halva priset för nystartade! Bokför och fakturera i Spiris till halva priset första året. Läs mer här.

3. Ett enkelt räkneexempel (så du ser hur det fungerar)

Låt oss säga att du startar som konsult:

Intäkter: Du säljer tjänster för 30 000 kr/månad
Direkta kostnader (kopplade till uppdraget): Program, resor etc: 3 000 kr
Marginal: 27 000 kr
Övriga kostnader: Bokföring, marknadsföring, telefon: 2 000 kr
Resultat före skatt: 25 000 kr

Men!
Om kunderna betalar efter 30 dagar och du har kostnader direkt, kan bankkontot se ut så här:

4. Resultat vs likviditet – tabellen som gör allt tydligare

Månad	Fakturerat	Kostnader	Resultat	Pengar på kontot
Januari	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	–5 000 kr (du får betalt senare)
Februari	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	+25 000 kr (betalning från januari)
Mars	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	+50 000 kr (du är 'ikapp')

Lärdom:
Du kan ha bra resultat – men noll kronor på kontot.
Det är därför likviditetsbudgeten är så viktig i början.

5. Nyckeltal du behöver förstå

Du behöver inte kunna allt – men dessa fyra nyckeltal hjälper dig att fatta smartare beslut i början.

Bruttomarginal

Det du tjänar efter att direkta kostnader är bortdragna.
Exempel: Säljer du något för 1 000 kr och det kostar dig 300 kr i material, är bruttomarginalen 700 kr eller 70 %.

Nettomarginal

Din vinst efter alla kostnader.
Exempel: Om du säljer för 100 000 kr och 20 000 kr blir kvar, är nettomarginalen 20 %.

Täckningsbidrag (TB)

Hur mycket en produkt eller tjänst bidrar med till företagets övriga kostnader.
Bra för att se vilka produkter som faktiskt bär upp företaget. Exempel: Säljer du för 1 000 kr och direkta kostnader är 400 kr, är täckningsbidraget 600 kr.

Break-even

När intäkterna täcker kostnaderna, dvs när resultatet är bättre än noll. Det är ett viktigt mål för nya företag.

Tips från Spiris: Här hittar du den kompletta checklistan kring hur du startar ett företag – steg för steg.

6. Ekonomigrejer nya företagare ofta missförstår

Omsättning är inte vinst

Omsättning är allt som kommer in. Vinst är det som blir kvar.

Resultat visar inte kontot

Resultaträkningen är pappersekonomi. Likviditeten visar vad du faktiskt har att röra dig med.

Små kostnader blir stora

100 kr här, 200 kr där – det byggs upp. Gör en nollbudgetering varje år – där du ifrågasätter varje kostad och ställer frågan: hur får vi den här posten till 0?

Tumregel i uppstarten: ta bara kostnader som direkt leder till ökad försäljning.

Marginaler är viktigare än mycket jobb

Tar du 500 kr för något som kostar dig 400 kr är det svårt att tjäna pengar, hur mycket du än säljer.

Moms är aldrig dina pengar

Det är lätt att tro att momspengarna är “intäkter”. Det är de inte. De ska vidare till Skatteverket. Sätt dem på ett speciellt konto direkt, så slipper du problem.

Tips! Med vår enkla kalkyl kan du räkna ut vilken moms det blir – både framlänges och baklänges. Se vår momskalkyl här.

Men vad är balansräkning då?

Bra fråga! Balansräkningen visar vad företaget äger och vad det är skyldigt. Det är egentligen bara en ögonblicksbild av företagets ekonomi vid ett visst datum. På ena sidan har du tillgångar (pengar på kontot, utrustning, lager). På höger sida har du skulder (lån, leverantörsskulder) och eget kapital (det som tillhör dig som företagare).

Den viktigaste lärdomen är att balansräkningen alltid måste balansera:
Tillgångar = Skulder + Eget kapital.

För nya företagare är det här mest intressant för att förstå att företagets pengar inte alltid är “dina pengar”. I början räcker det långt att du vet vad som är tillgångar, vad som är skulder och att skillnaden däremellan är företagets verkliga ställning.

Tips från Spiris: Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning här.

Sammanfattning – fem grunder för att förstå företagsekonomi

Gör en enkel budget – den behöver inte vara perfekt.
Ha koll på både resultat och likviditet (de är inte samma sak).
Räkna på marginaler, inte bara pris.
Börja försiktigt och justera när du lär dig mer.
Förstå några få nyckeltal – mer behövs inte i början.

Tips! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.