15 nya lagar och regler från 2025: Har du koll?

Ebba Arnborg

Publicerades: 19 december, 2024
Foto av: AdobeStock

Få koll innan årsskifttet på hur flera nya lagar och regler 2025 kan påverka dig som företagare. Sänkt skatt, utökat stöd – och vad händer med 3:12-reglerna? Vi reder ut!

Vid årsskiftet börjar en rad nya lagar och regler att gälla som kan påverka dig som företagare. Här är en sammanfattning av några av de viktigaste förändringarna.

Kolla in
Så kan du minska din skatt och skydda dina tillgångar med ett holdingbolag
Ekonomi & Bokföring

Så kan du minska din skatt och skydda dina tillgångar med ett holdingbolag

Här är viktiga nya lagar och regler 2025

  • Sänkt skatt på arbetsinkomster
    Vid årsskiftet 2024/2025 införs flera skatteförändringar: jobbskatteavdraget höjs, vilket ger en skattesänkning för alla med inkomster över 16 000 kr/månad. Slopad avtrappning av jobbskatteavdraget för höginkomsttagare sänker marginalskatten från 55% till 52% för inkomster mellan 778 000 kr och 2 206 000 kr per år. Skiktgränsen för statlig inkomstskatt höjs från 49 875 kr till 52 150 kr per månad (från 598 500 kr till 625 800 kr per år), vilket innebär att färre personer betalar statlig skatt och de som gör det får mer kvar efter skatt.
  • Utökat växa-stöd
    Växa-stödet utökas så att arbetsgivare får rabatt på arbetsgivaravgiften för de två första anställda, istället för bara den första. Dessutom med de 35 000 första kronorna av lönen, istället för de första 25 000 kronorna som idag.Detta underlättar för småföretag att anställa och växa.
  • Tillsvidareanställning för bemanningsanställda
    Bemanningsanställda som varit uthyrda till ett kundföretag i mer än två år måste erbjudas en tillsvidareanställning hos kundföretaget.
  • Kravet på papperskvitton slopas
    2025 finns det inte längre något rättsligt krav på att näringsidkare ska erbjuda sina kunder ett papperskvitto. Företagare som använder kassaregister kan nu välja om de vill ge ett papperskvitto eller ett digitalt kvitto.
  • Höjda förseningsavgifter för årsredovisningar
    För privata aktiebolag höjs nu förseningsavgifterna vid sen inlämning av årsredovisningar. Första och andra avgiften höjs från 5 000 till 7 500 kronor, och den tredje från 10 000 till 15 000 kronor. Avgifterna för publika aktiebolag är även fortsättningsvis dubbelt så höga.
  • Sänkt skatt på bensin och diesel samt förändringar för fordonsskatt
    Skatten på fossila bränslen sänks. Samtidigt föreslås förändringar i ”malus”-skatten, för att gynna miljövänligare alternativ, och etanolbilar kommer till exempel att beskattas lika som bensinbilar från och med nästa år.
  • Höjd avdragsgräns för reseavdrag
    Den nedre gränsen för reseavdrag höjs från 11 000 till 13 000 kronor.
  • Skattefri grundnivå för sparande
    Sparande på ISK och kapitalförsäkringar får en skattefri grundnivå på 150 000 kronor från 2025 och 300 000 kronor från 2026. Detta gör det enklare för att planera och bygga upp en ekonomisk buffert utan att behöva betala skatt på mindre belopp.
  • Förbättrade skattevillkor för dig med enskild firma
    Nu kommer beloppsgränsen för positiv räntefördelning slopas helt. Dessutom kommer beloppsgränsen för negativ räntefördelning att höjas från ett negativt kapitalunderlag på 50 000 kronor till 500 000 kronor.
  • Förenkling av lagerredovisning
    För enskilda näringsidkare som upprättar ett förenklat årsbokslut kommer beloppsgränsen för när man behöver ta upp värdet av sina lagertillgångar att höjas. Från 5 000 kronor till ett halvt prisbasbelopp (29 400 kronor 2025).
  • Höjd omsättningsgräns för momsredovisning
    Omsättningsgränsen för momspliktig verksamhet höjs från 80 000 till 120 000 kronor per år. Detta innebär att företag med en omsättning under 120 000 kronor kan välja att inte redovisa moms, vilket minskar den administrativa bördan för småföretagare.
  • Sänkt subvention för solceller
    Skattereduktionen för installation av solceller minskas från 20 till 15 procent.
  • Slopat tillståndskrav för hotell och pensionat
    Tillståndskravet ersätts med en anmälningsplikt hos polismyndigheten. Detta innebär enklare regler och mindre administration för nya och befintliga verksamheter inom hotell- och besöksnäringen.
  • Företagskapning kriminaliseras
    Nu införs nya stränga lagar för att skydda företag mot kapning genom falska ägarregistreringar i bolagsregistret.
  • Hårdare kontroll av lönegarantin
    Reglerna för den statliga lönegarantin skärps för att motverka bedrägerier.

Och kommande förändring av 3:12-reglerna

  • Förändrade 3:12-regler
    Från 2026 föreslås flera förändringar i 3:12-reglerna, som styr hur delägare i fåmansbolag kan ta utdelning. Bland annat föreslås beräkningen av utdelningsutrymme förenklas och möjlighet för fler delägare att tillgodoräkna sig löneunderlag.

    Schablonbeloppet föreslås även höjas från 2,75 till 4 gånger inkomstbasbeloppet, vilket skulle innebära möjlighet till utdelning med cirka 300 000 kronor med 20 procents skatt, istället för de cirka 200 000 kronor som gäller som schablonbelopp idag.

    Eftersom förslagen kan påverka utdelningsmöjligheterna för många företagare, är det bra att redan nu se över sin planering och hålla koll på utvecklingen.

    Läs mer om förslaget kring 3:12-reglerna här!