Ekonomi & Skatt

Skatter i Aktiebolag – här hittar du de allra vanligaste!

Josefin Wallin 22 oktober, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 4 minuters läsning

Skatter i aktiebolag. Känns det som en djungel? Det behöver det inte vara! Få snabbt koll på läget över de vanligaste skatterna för dig som driver aktiebolag. Rädda nattsömnen med vår guide som ger dig en schysst överblick över det viktigaste.

Skatter i aktiebolag – det här behöver du veta

Ett företag betalar skatt på flera olika sätt. Aktiebolaget skattas för vinsten, det kallas bolagsskatt. Ett momspliktigt bolag ska också betala in och deklarera moms (mervärdesskatt). Dessutom ska lönerna redovisas med en arbetsgivardeklaration och varje månad ska skatt betalas in på dessa till Skatteverket.

Om du är anställd ägare, beskattas du på din lön, precis som andra anställda. Alla skatter betalas in till bolagets skattekonto hos Skatteverket. Kom ihåg att skatten kan påverkas av flera olika faktorer, till exempel om avsättningar har gjorts till en periodiseringsfond.

Skatter för aktiebolag i korta drag:

Aktiebolaget skattar och deklarerar själv.
Du skattar på din lön, precis som en anställd.
Skatter betalas in till ert skattekonto hos Skatteverket.
Skatter kan påverkas av olika saker.
Momsdeklaration varje månad, kvartal eller år.
Du ska lämna en arbetsgivardeklaration om du tar ut lön eller har anställda.
Bolagsskatt är skatt på vinsten för aktiebolag.

Bolagsskatt

Bolagsskatten är en skatt på ditt aktiebolags vinst, och ligger just nu på 20,6 %. Den här skatten är generell och är samma oavsett hur stor, eller liten, vinsten skulle visa sig vara. Beräknas på vinsten – efter att alla avdrag har gjorts.

Utdelning

Utdelning är ett uttag av vinsten som aktieägarna kan göra. Är man ensam i företaget (eller få) blir det enklare att styra hur mycket vinst man vill ha i bolaget. Genom att anpassa sin lön, eller ta del av vinsten genom utdelning. Utdelning är inte avdragsgill som löneuttag är men innebär att du inte behöver betala sociala avgifter. Utdelningen skattas som "inkomst av kapital" med 20 % upp till en viss nivå. Alltså lägre skatt än för lön.

Ett tips är att innan du väljer utdelning först ha en lön upp till brytpunkten för statlig skatt (537 200 kronor). Först därefter blir det mer gynnsamt för dig att välja utdelning före lön. Då du i och med lönenivån har en god sjukpenning- och pensionsgrundande inkomst.

Utdelning i korta drag:

Man kan välja att ta ut en del av vinsten som utdelning.
Utdelning är inte avdragsgillt såsom lönekostnaderna är.
Skattas med 20 % som "inkomst av kapital" – upp till en viss nivå.
Enbart aktieägare kan få utdelning.
Utdelning är mer gynnsamt när du når brytpunkten för statlig skatt. Dessförinnan är löneutbetalningar i regel bäst, då de även ligger till grund för såväl sjukpenning som pension.

Moms – mervärdesskatt

Moms registrerar du dig för vid din bolagsstart.Då väljer du också vilken redovisningsperiod du ska ha. Alltså om du vill redovisa din moms varje månad, kvartal eller år. Varje månad eller kvartal kräver lite mer administration än att göra det en gång per år – men ger dig en bättre ekonomisk överblick.

Hur fungerar då moms?

Företag som säljer sina tjänster eller produkter i Sverige lägger på moms till kunden, utgående moms. När du köper in saker så har leverantören eller samarbetspartnern lagt på moms till dig, ingående moms. När du redovisar din moms kommer du betala in skillnaden mellan dessa två. Utgående moms minus ingående moms blir då det du betalar in till Skatteverket.

Tips! Oftast är momsen på 25 % men i vissa lägen kan den ha en annan procentsats. Driva Eget har en kalkylator där du enkelt kan räkna ut de olika momssatserna och vad summan blir inklusive eller exklusive moms: Räkna ut moms

Moms i korta drag:

Registreras vid bolagsstart samtidigt som redovisningsperiod (månad, kvartal, år).
Utgående moms lägger du på till kunden, ingående moms finns på fakturor till dig. Detta redovisas och mellanskillnaden betalas in till Skatteverket.

Arbetsgivaravgifter och skatt i aktiebolag

Givetvis vill du ta ut lön, eller till och med anställa. Då ska du registrera aktiebolaget som arbetsgivare hos Skatteverket. Du kommer då behöva redovisa arbetsgivaravgifter med en arbetsgivardeklaration och betala skatt varje månad. Arbetsgivaravgiften är 31,42 % av bruttolön och förmånsvärden som du som arbetsgivare betalar ut. Åldern på den anställda kan också vara en sak som påverkar arbetsgivaravgiften (exempelvis har anställda i åldern 19–23 år som tjänar upp till 25.000 kronor i månaden sänkt arbetsgivaravgift).

Behöver du veta mer?Läs mer om arbetsgivaravgift.

Arbetsgivaravgifter och skatt i korta drag:

Redovisa med arbetsgivardeklaration varje månad och betala skatt till Skatteverket.
Arbetsgivaravgiften är 31,42 % när den räknas som full. Kan påverkas av faktorer såsom ålder på den anställde.

Stort lycka till med ditt företagande och vi hoppas nu att du har full koll på skatter i aktiebolag. Oavsett om du sköter ditt eget företags ekonomi, eller hyr in en konsult till hjälp. Så är det guld värt att själv ha en bra överblick på vad som ska göras. Kör hårt!

ANNONS

Innehåll från SpeedLedger

Partner

Lägger du fortfarande timmar på bokföringen? Det behöver du inte…

Känner du dig också stressad och uttråkad av bokföringen? Då kanske bankdriven bokföring är något för dig. (Spoiler Alert! Det kan spara dig 1 000-tals kronor per månad…). Låt oss berätta hur det fungerar!

SpeedLedger 3 november, 2025 • Uppdaterades 3 november, 2025 • 4 minuters läsning

Psst! Några “superhacks” innan vi kör igång:

Här kan du ladda en kostnadsfri mall för fakturamall…
…och här kan du gå en gratis bokföringsskola…
…och här kan du lära dig bokföring på 10 minuter.

Okej, till ämnet! De flesta företagare lägger många timmar varje månad på bokföring. Samla kvitton, mata in siffror i program och stämma av mot banken. The old way (känner du igen dig?).Men det finns såklart “the new way”. Där bokföringen sköter sig självt, baserat på det som faktiskt händer på ditt bankkonto. Ja, genom att koppla banken till ditt bokföringsprogram kan du faktiskt automatisera hela processen. Bankhändelserna blir grunden i din bokföring.

Lite längre ned ska vi gå igenom “the new way” i detalj, men låt oss först spoila lösningen: Speedledger e-bokföring (Sveriges mest omtyckta bokföringsprogram enligt Trustpilot). Nyfiken på att se hur enkelt det är? Det är alltid gratis i 14 dagar. Är du nystartad får du dessutom 50% rabatt första året. Läs mer om erbjudandet här.

Dags för detaljer. Nu ska vi berätta hur du också kan automatisera din bokföring, och spara massor med tid och pengar.

Vem behöver bokföra?

Alla företagare är skyldiga att hålla koll på sin ekonomi, oavsett företagsform. Bokföringen är ditt sätt att visa myndigheter, kunder och dig själv att du har ordning på finanserna. Psst! Kom ihåg att det är förbjudet att bokföra i Excel…

Hur mycket kan jag spara på att bokföra själv?

Kostnaden för att anlita en bokföringsbyrå kan snabbt landa på flera tusen kronor i månaden – en konsult tar vanligtvis någonstans mellan 1 000-1 500 kronor per påbörjad timme. Genom att sköta bokföringen själv betalar du bara för bokföringsprogrammet – och med SpeedLedger slipper du till och med kostnader för att föra över banktransaktioner. De pengarna kan du istället investera i att få ditt företag att växa.

Låt banken vara grunden till din bokföring

I de flesta bokföringsprogram matar du in dina händelser i programmet, klipper och klistrar från banken alternativt betalar för en bankintegration med filöverföring och onödiga avgifter till banken (ofta upp mot 1 500 kr per år). Dessutom måste du ändå göra avstämning mot banken, krångligt!

SpeedLedger är det enda bokföringsprogrammet som baserar hela bokföringen på bankens händelser. Det betyder att du slipper de manuella stegen och att bokföringen autogenereras utifrån dina transaktioner på banken. Det innebär att bokföringen alltid stämmer mot banken och uppdateras i realtid.

Själva bankkopplingen är trygg och säker och sätts upp med hjälp av BankID, självklart kostnadsfritt och inga extra avgifter från din bank.

Tips! Nyfiken på bankdriven bokföring? Här kan du boka en gratis rådgivning och snabbt få veta mer.

Du slipper fel, sparar tid och får alltid en korrekt bild av företagets ekonomi. Systemet skapar dessutom moms-, resultat- och balansrapporter automatiskt i bakgrunden. Med ett klick godkänner du händelserna – enkelt, tryggt och utan behov av dyra konsulter. Smart va!

Fördelar med att sköta bokföringen själv

Spara pengar – Undvik dyra konsultkostnader.
Få bättre kontroll – Lär känna ditt företags ekonomi på djupet.
Automatisera processen – Slipp tidsödande manuellt arbete.
Stärk ditt självförtroende – Att klara bokföringen själv ger en känsla av kontroll och självständighet.

Men om jag ändå vill lägga ut bokföringen?

Det är förstås helt okej, men låt oss presentera ett smart (och billigare) alternativ: Med Speedledger Bokföring Fullservice får du en automatiserad onlinetjänst (som passar enskilda firmor och aktiebolag med upp till 3 miljoner i omsättning). Den passar perfekt för företagare som vill slippa bokföra själva och vill undvika onödigt höga byråkostnader.

Till ett fast månadspris (som är betydligt lägre än normala byråarvoden) sköter SpeedLedger allt – från löpande bokföring och moms till bokslut, årsredovisning och deklaration. Som kund använder du bara programmet för att hantera fakturor och ladda upp digitala underlag (dvs kvitton). Resten förbereds av SpeedLedger, som levererar färdiga rapporter redo att skickas in till myndigheter. Nice va?

Tips! Läs mer om Speedledger Bokföring Fullservice här.

Så vågar jag sköta bokföringen själv?

Svaret är ett rungande ja! Med rätt program och stöd är det både möjligt och fördelaktigt. SpeedLedger e-bokföring gör processen enkel, automatiserad och anpassad för småföretagare. Du sparar pengar, får bättre kontroll och slipper onödig stress.

Så, varför inte våga ta steget? Låt bokföringen bli lika enkel och självklar som ditt företags framgång!

JUST NU! För dig som är nystartad har SpeedLedger 50 % rabatt första året och du provar alltid gratis i 14 dagar innan du bestämmer dig. Inga köpkrav efter provperioden. Läs mer här.

För dig som vill byta till SpeedLedger är det enkelt att göra själv, men deras bokföringsrådgivning hjälper dig kostnadsfritt såklart om du vill – du provar gratis i 14 dagar och får 50% första året.

Om SpeedLedger
SpeedLedger e-bokföring erbjuder molnbaserade program för bokföring och fakturering. Idag är det över 30 000 småföretagare och föreningar som använder SpeedLedger e-bokföring och många är väldigt nöjda. SpeedLedger är faktiskt bäst på bokföringsprogram enligt Trustpilot.

Starta Eget-skolan

Nu lanserar vi Starta Eget-skolan – helt kostnadsfritt för dig

Dags att äntligen dra igång ditt drömföretag? Kul! För just dig har vi skapat Starta Eget-skolan – med våra allra bästa tips, checklistor, kalkyler och mallar. I 16 steg tar vi dig från idé till startklart bolag och första kunderna. Häng på!

Gustaf Oscarson 30 november, 2025 • Uppdaterades 12 december, 2025 • 3 minuters läsning

Vi på Driva Eget har hundratals guider om att starta eget, och äntligen har vi sammanställt allt i en starta eget-skola. Den fungerar så här:

I 16 steg tar vi dig från drömmar och idéer till startklart, registrerat (och förhoppningsvis) framgångsrikt företag. Lite längre ner kan du se alla delar i starta eget-skolan.
Vi rekommenderar också att du anmäler dig till vårt stora Starta Eget-event (digitalt), helt kostnadsfritt. Där går vi igenom de absolut viktigaste tipsen på 45 minuter. Anmäl dig här – rekommenderas varmt (våra event brukar alltid bli fullbokade, så först till kvarn).

Extra stolta är vi över att Spiris är partner till både starta eget-skolan och starta eget-eventet. Vi har jobbat med Spiris i många år och vet hur duktiga de är på att hjälpa oss företagare – både med sin populära ekonomiplattform och med smarta mallar, checklistor och verktyg. Så låt oss introducera Spiris som partner, och låta dem ge några riktigt bra tips direkt.

Spiris tipsar:

✔️ Här kan du ladda ned en gratis mall för din affärsplan
✔️ Upplev Spiris! Prova Spiris bokföring och fakturering – gratis.
✔️ Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning.
✔️ Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.
✔️ Vilken affärsidé blir din? Vi bjuder på 37 färdigpackade idéer som kan bli ditt företag.

Genom hela Starta Eget-skolan kommer vi att få smarta tips från Spiris. Nice!

Här är stegen i Starta Eget-skolan

Alright, låt oss gå igenom de olika delarna i Starta Eget-skolan. Bäst är förmodligen att gå igenom allihop – men du kan såklart också handplocka dina favoriter.

Alright kompis, inget att vänta på va? Kört hårt och all lycka till!

Och du – vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus.