ANNONS

Innehåll från Visma Spcs

Partner

Bästa avdragen i deklarationen 2022 – privat, enskild firma och aktiebolag

Visma Spcs 20 april, 2022 • Uppdaterades 16 april, 2025 • 7 minuters läsning

För dig som företagare finns en hel del att påverka i deklarationen. Här går vi igenom de viktigaste avdragen (och nyheterna!) för dig som privatperson, för enskild firma och för aktiebolag.

Deklaration ska vara inne den 2 maj 2022 – både för dig som privatperson och för enskild firma. Aktiebolag har andra regler. Om du skulle behöva uppskov med deklarationen är det hög tid att ansöka om det – läs mer om hur du gör här.

Som vanligt finns en lång rad avdrag du kan göra som privatperson – men också i din enskilda firma och i ett aktiebolag. Detta är extra viktigt i tuffa tider när varje krona behövs i ditt företag, för att du ska kunna skapa en hållbar framtid.

I den här guiden går vi igenom de viktigaste avdragen och de nyheter som finns 2022. Du får:

Skatteexpertens bästa råd till dig som företagare
Vad du ska tänka på i deklarationen just 2022
Viktigaste avdragen för privatpersoner, enskild firma och aktiebolag

Läs vidare för att få alla tips och förslag på avdrag. Men innan du börjar, rekommenderar vi dig att spana in listan på de viktigaste skattenyheterna för enskild firma och aktiebolag i deklarationen 2022.

Skatteexpertens bästa råd i deklarationen 2022

Visma Spcs skatteexpert Jan-Åke Jernhem är en av landets mest anlitade utbildare i skattefrågor och delägare i Skattehuset i Göteborg AB. För honom är bästa rådet till företagare i deklarationen 2022 självklart.

– Undvik att deklarera inkomster som ger de högsta marginalskatterna på 65-70 procent och som oftast inte ger några sociala förmåner alls. Och det kan en företagare nästan alltid undvika med god planering, säger Jan-Åke.

Många företagare som har möjlighet väljer istället en lön som ligger vid brytpunkten för statlig skatt. Brytpunkten är 523 200 kronor för inkomståret 2021. På inkomster över denna gräns betalar du statlig inkomstskatt med 20 procent, utan att få några extra sociala förmåner.

Bästa avdragsrådet för privatpersoner

Till privatpersoner blir viktigaste rådet från Jan-Åke ett annat.

– Löntagare som kan göra avdrag för dubbel bosättning eller tillfälligt arbete ska inte missa den chansen. Det kan ge tiotusentals kronor i minskad skatt. Detta utan att dina sociala förmåner påverkas på ett negativt sätt, berättar han.

Detta gäller förstås även dig som är anställd i ditt eget aktiebolag.

Vad är viktigt att tänka på i deklarationen just 2022?

Valet 2022 närmar sig, och Jan-Åke tycker att företagare bör förbereda sig på nya regler kring utdelning.

– Ägare av fåmansföretag behöver förbereda sig på att reglerna kan bli hårdare vad gäller beskattningen av utdelning, menar han.

I dag är skattesatsen 20 procent på belopp upp till gränsbeloppet (schablonbeloppet för beskattningsåret 2021 är 183 700 kr). På all annan utdelning är skattesatsen samma som för lön i inkomst av tjänst. Pandemin har försenat diskussionen, men regeringen har antytt att man önskar höjda skatter för ägare av fåmansföretag.

Kan jag få hjälp med deklarationen?

Som företagare kan du sköta deklarationen själv – både privat och för ditt företag. Om inte annat är det bra att gå igenom sin egen och företagets skattesituation en gång om året. Du kan också ta hjälp av en skatterådgivare, revisor eller din redovisningsbyrå.

Men det enklaste sättet för många företagare är att utnyttja de smarta funktioner som finns i ett molnbaserat bokföringsprogram.

– Det bästa är att själv sätta sig in i den egna ekonomin och planera för en rimlig skatt på de egna inkomsterna. För många företagare går det alldeles utmärkt att använda Visma eEkonomi tillsammans med deklarationstillvalet, berättar Jan-Åke.

En deklaration, tack!
Fixa deklarationen själv. Just nu ingår deklarationstillval gratis när du köper bokföringsprogram – läs mer här.

Viktigaste avdragen 2022 för privatpersoner

För dig som privatperson finns en lång rad viktiga tips inför deklarationen 2022. Låt oss först ge dig en översikt över de viktigaste avdragen och smartaste råden – och sedan guida dig till mer läsning inom varje område.

Se upp för stora kapitalunderskott

Försök att inte deklarera ett underskott av låneräntor etc som överstiger 100 000 kronor. Då slår avdragsbegränsningen in – vilken är ogynnsam.

Dubbelt boende kan ge 1 000-tals kronor i avdrag

För att få rätt till avdrag för dubbel bosättning ska du ha haft arbete på annan ort och samtidigt haft kvar den gamla bostaden. Avståndet mellan hemorten och arbetsorten måste vara mer än fem mil.

Privata hyresintäkter ger låg skatt

Hyresinkomster är lågt beskattade i Sverige – och gäller dig som hyr ut hela eller delar av din bostad till utomstående. I deklarationen behöver du inte ens ta upp hyresinkomster som understiger 50 000 kronor.

Tänk på nya reglerna för uppskov vid bostadsaffär

Från 1 januari 2021 behöver du inte längre betala extraskatten vid uppskov med skatten efter vinst vid bostadsaffär. Skatten var tidigare 0,5 % av uppskovsbeloppet (per år).

Vill du läsa mer om varje avdrag och tips, och få ännu fler avdragstips för dig som privatperson?
Se hela listan med avdrag för privatpersoner här.

Viktigaste avdragen 2022 för enskild firma

För dig med enskild firma finns flera avdrag utöver dem som gäller för privatpersoner. Lås oss sammanfatta dem kort, och sedan ge dig hänvisningar till mer läsning om varje del.

Tänk också på att ett smart, molnbaserat bokföringsprogram – till exempel Visma eEkonomi – hjälper dig att automatisera bokföringen och att få koll på många avdrag direkt i programmet.

Här är de viktigaste avdragen och tipsen för dig med enskild firma 2022.

Försök på 100 000 kronor i arbetsinkomst från din enskilda firma om du är 66+ – skatten på sådan inkomst blir väldigt låg.
Glöm inte att dra av för resor och kontor – det finns schablonbidrag exempelvis för kontor hemma.
Undvik den höga marginalskatten – genom smarta periodiserings- och expansionsfonder.
Du kan byta till en karensdag i sjukförsäkringen – då får du högre skydd vid större inkomstbortfall vid sjukdom.
Utnyttja förlusten i enskilda firman – vilket kan minska skatten på övriga tjänsteinkomster, t.ex. lön.

Vill du veta exakt hur dessa avdrag och tips fungerar? Se alla avdrag och fördjupning för enskild firma här.

En deklaration, tack!
Fixa deklarationen själv. Just nu ingår deklarationstillval gratis när du köper bokföringsprogram – läs mer här.

Avdragen som gäller både aktiebolag och enskild firma

Vissa avdrag gäller både enskild firma och aktiebolag. De viktigaste avdragen och tipsen i denna kategori är:

att byta från kvartalsmoms till årsmoms, speciellt om du omsätter högst en miljon kronor.
att justera preliminära F-skatten om den är för hög, genom att lämna in en preliminärdeklaration.
att komma ihåg möjligheterna för avdrag för forskning och utveckling. Företaget kan göra avdrag på arbetsgivaravgifterna med 20 procent för anställda som till minst 75 % av arbetstiden arbetat med forskning och utveckling i kommersiellt syfte.

Läs mer om avdragen som gäller både aktiebolag och enskild firma här.

Känner du dig osäker inför din deklaration?
Visma Spcs kostnadsfria deklarationsguide är för dig som vill lära dig att deklarera, utan att behöva gå en kurs eller utbildning i deklaration.
Här hittar du guiden.

Bästa tipsen för aktiebolag i deklarationen

Aktiebolag lämnar inte in deklarationen samtidigt som privatpersoner och enskild firma. Och för aktiebolag finns en rad avdrag som inte gäller för enskilda firmor. Här är de viktigaste tipsen i deklarationen för aktiebolag 2022:

Du kan förbereda för en extra utdelning om du har fåmansbolag – speciellt om du sitter med stora, sparade utdelningsutrymmen. Det finns en risk att de fördelaktiga reglerna för utdelning till 20 % försvinner efter valet.
Utnyttja det faktum att privat sjukförsäkring fortfarande är en bra förmån. Du tjänar också på att låta aktiebolaget stå för försäkringspremien jämfört med att teckna försäkringen med privata, skattade inkomster.

Vill du läsa mer om varje tips gör du det i den här listan över avdrag för aktiebolag i deklarationen 2022.

Läs också! Skattekalender 2022: När ska ditt företag deklareras?

Om Visma Spcs
Det ska vara enkelt att deklarera – oavsett om du har enskild firma, aktiebolag eller redovisningsbyrå. Det är utgångspunkten för Visma Spcs. Med självkörande bokföring kan du enkelt rusta dig inför deklarationen. I Sverige väljer flest småföretagare Visma Spcs för sin bokföring, fakturering och lönehantering.

ANNONS

Innehåll från Spiris

Partner

Skatteplanering inför 2026 – så här kan du minska skatten

Med lite koll på reglerna kan du spara många tusenlappar, helt lagligt. Den här guiden hjälper dig att skatteplanera för 2025 och 2026, utan att det behöver bli krångligt. Dessutom får du 10 smarta skatteplaneringstips.

Spiris 16 december, 2025 • Uppdaterades 18 december, 2025 • 7 minuters läsning

Innan vi startar, rekommenderar vi den här guiden med alla skattetips i detalj. Nu ska vi gå igenom grunderna, men du kommer absolut att vilja fördjupa dig för att få allt rätt. Det kan också vara smart att gå igenom:

Viktigaste avdragen 2025 – du hittar dem här.
Hur skattefria förmåner fungerar – läs mer om det här.
Fördelarna med att starta bolag innan årsskiftet, för att maximera utdelning till lägre skatt. Enklaste sättet att starta innan årsskiftet är med ett startklart aktiebolag – ett så kallat Lagerbolag. Som ny kund hos Spiris får du ett lagerbolag på köpet – läs mer här.

Okej, då kör vi igång. Så här kan du skatteplanera 2025 och 2026.

Varför är skatteplanering viktigt för företagare?

Att förstå grunderna i skatteplanering är första steget mot att göra smarta ekonomiska val för ditt företag. Jan-Åke Jernhem är skattejurist på Skattehuset i Göteborg och Spiris expert på området, och han vet precis vad skatteplanering handlar om och hur du kan dra nytta av det.

– Bra skatteplanering är helt lagligt och inget konstigt alls, berättar Jan-Åke. Faktum är att Skatteverket själva tipsar om olika sätt att minska skatten – det är bara att de kanske inte sätter det högst upp på sin hemsida. Men så länge du följer reglerna, är det inget problem att betala mindre skatt än du egentligen skulle behöva.

Skatteplanering handlar om att ligga steget före. Ju tidigare du börjar, desto bättre – helst redan innan året är slut. Små justeringar nu kan göra stor skillnad för både dig och ditt företag.

Hur skatteplanerar man – rent praktiskt?

Som företagare börjar effektiv skatteplanering med valet av företagsform, eftersom reglerna skiljer sig åt mellan enskild firma och aktiebolag. Se till att du utnyttjar alla avdragsgilla kostnader som faktiskt är kopplade till verksamheten, och dokumentera dem löpande så att du inte missar något. Det gör du enkelt i en ekonomiplattform likt Spiris.

Planera dina inköp och investeringar i tid, särskilt sådant som kan skrivas av och därmed minska vinsten på ett lagligt sätt. Om du driver aktiebolag bör du lägga en strategi för lön kontra utdelning (läs mer längre ned), så att du når gränsen för maximal allmän pension och SGI, och samtidigt maxar utdelningsutrymmet.

Tänk igenom möjligheten att sätta av pengar till periodiseringsfonder eller expansionsfond om du behöver jämna ut resultatet mellan år. Se också över vilka förmåner som är skattefria – exempelvis friskvård eller arbetsredskap – och som kan tas via bolaget istället för privat. (Det kan skilja lite mellan aktiebolag och enskild firma). Slutligen: planera i förväg och gör skattefrågor till en återkommande rutin, inte något du hanterar i panik i december. Med rätt verktyg är det inte svårt att skatteplanera, det gäller bara att sätta upp rätt rutiner.

Psst! Vill du prova Spiris (och att bokföra) - gratis? Spiris är ekonomiplattformen för dig som vill driva eget utan att fastna i krånglig administration. Och självklart finns flera funktioner att testa. Välj mellan bokföring, fakturering och lönehantering. Eller prova hela rubbet! Läs mer här.

Vilka är de viktigaste skatteplaneringstipsen 2025 och 2026?

Här är några av Jan-Åkes bästa skatteplaneringstips för dig och ditt företag:

Ta inte ut mer pengar än du behöver: Gör mindre uttag från företaget och spara skatten (privat) till senare när du faktiskt behöver pengarna privat.
Skäm bort dig själv med en julklapp: Är du anställd i ditt eget aktiebolag? Då kan du ge dig själv en skattefri julgåva (max 550 kr – hur bra är inte det?).
Använd skattereduktioner: Det finns massor av skattereduktioner att utnyttja, som lagstiftaren faktiskt vill att du ska använda. Några exempel är ROT och RUT (perfekt om du har haft hantverkare eller hjälp med städning), Grön teknik (gäller bland annat solceller och laddboxar) och mikroproduktion av el (få tillbaka på skatten för att du producerar egen el hemma.)
Starta aktiebolag före nyår: Om du ändå funderar på att starta bolag, gör det innan årsskiftet. Det kan ge dig ett helt extra år av lågbeskattad utdelning.
Missa inte RUT och ROT: Hantverkare hemma? Använd ROT-avdraget. Behöver du hjälp med städning? Då är RUT din bästa vän.
Shoppa inventarier i slutet av året: Planerar du att köpa ny utrustning? Gör det innan nyår så kan du dra av hela kostnaden i årets bokföring.
Glöm inte att du är anställd: Om du har ett aktiebolag räknas du som anställd i ditt eget företag. Det öppnar upp för många skattefria förmåner, så passa på att använda dem.
Periodiseringsfonden är din vän: Ett enkelt sätt att skjuta upp skatten till senare.
Välj kortare karens: Har du enskild firma? Välj en dags karens i sjukförsäkringen – det sänker dina sociala avgifter.
Byt till årsvis moms: Om det är möjligt, gå över till att redovisa moms årsvis. Det är mindre jobb och kan till och med bli billigare.

Tips! Här kan du läsa mer om varje skattetips i detalj – och också hitta en plan för vad du ska göra innan och efter årsskiftet.

Hur ska du tänka – lön eller utdelning?

Det här tipset är för dig som har aktiebolag. Det bästa alternativet för dig är ofta en kombination av lön och utdelning. En vanlig strategi är att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig inkomstskatt (643 100 kr/år för 2025 och 660 000 kr/år för 2026). Det ger dig fulla pensionsrätter, sjukpenning och föräldrapenning, vilket är viktigt för din långsiktiga trygghet.

När du tagit ut tillräcklig lön kan du ta resten som utdelning, som beskattas lägre än lön – ofta bara runt 20 procent. Det gör att du kan ta ut mer pengar från bolaget till en lägre total skatt. Vill du veta mer? Se det inspelade webbinariet där du lär dig om utdelning och lön och hur dina val påverkar dig i olika situationer. Se webbinariet gratis här. Rekommenderas varmt!

Därför är det smart att starta aktiebolag innan årsskiftet (skattefördelar!)

Det finns flera anledningar att starta aktiebolag innan årsskiftet. Här är de viktigaste:

Bättre skatteplanering: Som ägare av ett aktiebolag har du möjlighet att ta ut utdelning till en lägre skattesats, men för att kunna tillgodoräkna dig utdelningsutrymme (dvs. beloppet som en företagare får ta ut som lågbeskattad utdelning från sitt aktiebolag), måste du äga bolaget redan den 1 januari.

Den som är registrerad som ägare av aktierna vid årets början, den 1 januari, får rätten att använda detta schablonbelopp för lågbeskattad utdelning. Om du däremot väntar till efter årsskiftet går du miste om möjligheten att utnyttja beloppet för 2025. Läs mer om hur det fungerar här.
Slipp rusningen i januari: Många vill starta företag i början av året, och då kan det vara långa handläggningstider hos myndigheterna. Genom att starta nu slipper du vänta. Såklart är det allra enklast att välja ett lagerbolag (ett lagerbolag är ett startklart aktiebolag som du kan köpa för att snabbt komma igång med ditt företag.)

Tips! Vill du också starta aktiebolag innan årsskiftet? Då ska du skaffa ett startklart aktiebolag, ett så kallat Lagerbolag. Det är ett snabbt och enkelt sätt att komma igång med sitt företag på. Och som ny kund hos Spiris får du ett lagerbolag på köpet – läs mer här.

Låt smarta verktyg hjälpa dig att skatteplanera

Oavsett om du är nystartad eller har drivit ditt företag ett tag är det viktigt att ha koll på företagets ekonomi – rätt koll gör skatteplaneringen mycket enklare. Så se till att ha en riktigt bra lösning där ekonomin skapas nästan av sig själv - till exempel Spiris. Prova kostnadsfritt här.

Om Spiris
Att driva företag med Spiris är enkelt. Spiris är den flexibla ekonomiplattformen. Allt finns samlat och automatiserat med smarta funktioner – från bokföring till fakturering och lön. Det ger dig tid till att fokusera på rätt saker. Det vill säga att starta, driva och utveckla din företagsdröm utan krånglig administration. Läs mer på Spiris.se.

Starta Eget-skolan

Nu lanserar vi Starta Eget-skolan – helt kostnadsfritt för dig

Dags att äntligen dra igång ditt drömföretag? Kul! För just dig har vi skapat Starta Eget-skolan – med våra allra bästa tips, checklistor, kalkyler och mallar. I 16 steg tar vi dig från idé till startklart bolag och första kunderna. Häng på!

Gustaf Oscarson 30 november, 2025 • Uppdaterades 12 december, 2025 • 3 minuters läsning

Vi på Driva Eget har hundratals guider om att starta eget, och äntligen har vi sammanställt allt i en starta eget-skola. Den fungerar så här:

I 16 steg tar vi dig från drömmar och idéer till startklart, registrerat (och förhoppningsvis) framgångsrikt företag. Lite längre ner kan du se alla delar i starta eget-skolan.
Vi rekommenderar också att du anmäler dig till vårt stora Starta Eget-event (digitalt), helt kostnadsfritt. Där går vi igenom de absolut viktigaste tipsen på 45 minuter. Anmäl dig här – rekommenderas varmt (våra event brukar alltid bli fullbokade, så först till kvarn).

Extra stolta är vi över att Spiris är partner till både starta eget-skolan och starta eget-eventet. Vi har jobbat med Spiris i många år och vet hur duktiga de är på att hjälpa oss företagare – både med sin populära ekonomiplattform och med smarta mallar, checklistor och verktyg. Så låt oss introducera Spiris som partner, och låta dem ge några riktigt bra tips direkt.

Spiris tipsar:

✔️ Här kan du ladda ned en gratis mall för din affärsplan
✔️ Upplev Spiris! Prova Spiris bokföring och fakturering – gratis.
✔️ Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning.
✔️ Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.
✔️ Vilken affärsidé blir din? Vi bjuder på 37 färdigpackade idéer som kan bli ditt företag.

Genom hela Starta Eget-skolan kommer vi att få smarta tips från Spiris. Nice!

Här är stegen i Starta Eget-skolan

Alright, låt oss gå igenom de olika delarna i Starta Eget-skolan. Bäst är förmodligen att gå igenom allihop – men du kan såklart också handplocka dina favoriter.

Alright kompis, inget att vänta på va? Kört hårt och all lycka till!

Och du – vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus.