Expertsvar

Kan man dra av kostnaden och momsen på en utbildning som man gör i firma?

I varje nummer av Driva Eget svarar våra experter på läsarnas frågor. Nu undrar läsaren Pernilla, som ska utbilda sig till personlig tränare (PT) och har startat egen firma, om hon har rätt att dra av momsen på utbildningen som hon ska gå i sin firma.

Redaktionen 14 januari, 2018 • Uppdaterades 21 mars, 2025 • 2 minuters läsning

Det här med utbildningar är lite knivigt. Om du redan startat företag och går en utbildning som ligger i linje med inriktningen på ditt företag kan du få dra av både kostnad och moms för utbildningen. Men Skatteverket har samtidigt en regel om att man inte godkänner grundutbildningar. Regelverket gynnar alltså snarare vidareutbildningar som "medför att din verksamhet har nytta av dina nya kunskaper".

Mitt råd är att du kontaktar Skatteverket och redogör för exakt hur du drivit ditt företag hittills och om man kan se PT-utbildningen som en nytta för en redan befintlig verksamhet eller ej.

/Yasemin Bayramoglu,

chefredaktör

Vanliga frågor om utbildning och avdrag i företaget (FAQ tillagd i efterhand av redaktionen)

När är en utbildning avdragsgill i företaget?

En utbildning är normalt avdragsgill när den är en vidareutbildning som har direkt nytta för din befintliga verksamhet. Grundutbildningar är däremot vanligtvis inte avdragsgilla enligt Skatteverkets regler. Det är viktigt att utbildningen tydligt kan kopplas till företagets verksamhetsinriktning.

Kan man dra av momsen på en utbildning i enskild firma?

Ja, du kan dra av momsen på en utbildning i enskild firma om utbildningen är direkt kopplad till din verksamhet och det handlar om en vidareutbildning. Tänk på att grundutbildningar typically inte ger rätt till momsavdrag. Vi rekommenderar att du kontaktar Skatteverket för att få bekräftat om just din utbildning är berättigad till momsavdrag.

Hur bokför man utbildningskostnader i företaget?

Utbildningskostnader bokförs vanligtvis som en driftskostnad i företaget. I bokföringen använder du lämpligt kostnadskonto för utbildning/kompetensutveckling. Om utbildningen är momsberättigad, bokför du även momsen på särskilt momskonto för ingående moms.

Vad är skillnaden mellan grund- och vidareutbildning?

En grundutbildning ger dig grundläggande kompetens inom ett område där du tidigare saknat kunskap. En vidareutbildning bygger istället på befintlig kompetens och utvecklar den vidare. Skatteverket godkänner normalt bara avdrag för vidareutbildningar som utvecklar en redan befintlig verksamhet.

Gäller samma avdragsregler för utbildning i aktiebolag och enskild firma?

Ja, de grundläggande reglerna för utbildningsavdrag är samma oavsett företagsform. Det avgörande är alltid om utbildningen kan ses som en vidareutbildning som är till nytta för den befintliga verksamheten. Detta gäller både för kostnadsavdrag och momsavdrag.

Hur vet jag om min utbildning är avdragsgill?

För att avgöra om din utbildning är avdragsgill bör du: 1. Kontrollera om det är en grund- eller vidareutbildning 2. Bedöma om utbildningen har direkt koppling till din verksamhet 3. Dokumentera hur utbildningen gynnar företaget 4. Kontakta Skatteverket vid osäkerhet för att få ett förhandsbesked

ANNONS

Innehåll från Almi

Partner

Så rider du ut tullstormen – detta behöver svenska småföretagare veta just nu

Höjda tullar, ökad osäkerhet och svårare tillgång till kapital. För många företagare känns det som om mattan dras undan just nu – men det finns sätt att läsa utmaningarna. Här berättar Almi hur du kan rusta ditt företag i tullstormen.

Almi 20 maj, 2025 • Uppdaterades 5 juni, 2025 • 3 minuters läsning

När USA höjer tullarna på varor från bland annat Sverige, påverkar det inte bara de stora exportjättarna. Även små företag märker av följderna – i form av ökade kostnader, fördröjda affärer och en växande tvekan kring nya investeringar.

Men istället för att trycka på paus kan detta vara ett gyllene tillfälle att stärka ditt företag och bygga nya konkurrensfördelar. Juliana Perez Falke, affärsområdeschef för Almi Företagspartner, berättar hur ditt företag kan agera smart i en orolig tid.

Psst! Här kan du se om just ditt företag kan få finansiering via Almi.

Tips! Innan vi startar, här kan du ladda ned Almis kostnadsfria mallar för budget, affärsplan och Lean Canvas. Bra va!

Nya tullar – en utmaning och en möjlighet

Just nu ser Almi att många företagare blir försiktigare. Man skjuter upp investeringar och undviker att söka nytt kapital. Men att bromsa helt kan göra att man missar viktiga tillväxtmöjligheter.

”Vi ser att många företag tvekar inför att ta nästa steg när omvärlden är osäker. Men just då är det viktigare än någonsin att våga agera. Med rätt stöd kan företag inte bara klara omställningen utan också stärka sin konkurrenskraft på sikt. Vi på Almi kan erbjuda både finansiering och stöd för att hantera osäkerheten och skapa nya möjligheter för framtiden”.
Juliana Perez Falke.

Foto: Birgersdotter AB

Det är också viktigt att förstå att tillgången till kapital kan minska i ett kärvare ekonomiskt klimat – vilket gör det ännu viktigare att agera i tid.

Fyra smarta tips för att möta tullkrisen

Se över dina leverantörsled
Diversifiera dina inköpskanaler för att minska sårbarheten mot enskilda länder eller regioner.
Utforska nya marknader
Kanske finns möjligheter på hemmamarknaden eller i andra delar av världen där nya tullar inte påverkar handeln?
Stärk företagets likviditet
Ett stabilt kassaflöde är avgörande i turbulenta tider. Se över factoringlösningar, checkkredit eller andra smarta sätt att frigöra kapital.
Satsa på omställning och innovation
Kan du förändra dina produkter, din paketering eller dina affärsmodeller för att möta nya krav och kostnadsbilder?

Almi kan hjälpa ditt företag i utmanande tider

För att lyckas i utmanande tider krävs ofta både kapital och kloka vägval. Här kan Almi göra skillnad. Genom finansiering och affärsutvecklingsstöd hjälper Almi små och medelstora företag att:

Investera för hållbar tillväxt trots osäkerhet
Ställa om verksamheten till nya marknadsförutsättningar
Stärka motståndskraften mot framtida kriser

Att vänta på 'rätt tillfälle' kan bli kostsamt. Därför är det ofta klokt att agera tidigt, ta hjälp och våga investera i sitt företags framtid – även när världen känns osäker. Här är några av alternativen hos Almi.

Lån

Almi har olika lån som kan stötta din satsning. Vilket som är bäst för dig kommer du och din rådgivare överens om. Det finns exempelvis företagslån, tillväxtlån, innovationslån, mikrolån och gröna lån. Läs om olika typer av Almi-lån här.

Riskkapital via Almi Invest

Riskkapital innebär att du utöver kapital även kan få kunskap och ett värdefullt nätverk. Almi Invest är en aktiv investerare som engagerar sig i bolaget i både med- och motgång. Läs mer om Almi Invest här.

Verifieringsmedel

Har du en ny, innovativ idé behöver du ofta undersöka, testa och verifiera olika hypoteser för att se om idén håller. Då kan Almis verifieringsmedel vara helt rätt.

Tips! Här kan du läsa mer om Almis olika lån och verifieringsmedel.

Behöver du också finansiering för att utveckla ditt företag just nu?
Boka ett första möte med Almi redan idag. Det är helt kostnadsfritt och du binder dig inte till någonting förutom en väg till en hållbar tillväxt.
Du bokar ditt möte här.

Om Almi
Almi AB investerar i hållbar tillväxt. Vi erbjuder finansiering och affärsutveckling till företag som vill utvecklas och växa hållbart. Det omfattar såväl idéer med tillväxtpotential i tidiga faser, som etablerade företag i en expansionsfas. Almi ägs av staten tillsammans med regionala ägare och finns nära företagen med 40 kontor över hela landet.

Ekonomi & Skatt

Hur mycket ska man ta betalt? Räkna ut rätt timpris som egenföretagare

Hur sätter du rätt pris på ditt arbete som egenföretagare – utan att underskatta ditt värde? I den här guiden får du tydliga formler, konkreta exempel och smarta råd för att räkna ut ett timpris som faktiskt håller – både för plånboken och marknaden.

Gustaf Oscarson 16 juli, 2025 • Uppdaterades 25 juni, 2025 • 5 minuters läsning

I den här guiden går vi igenom...

Hur du räknar ut ett timpris som täcker både kostnader, lön och vinst.
Vanliga misstag nya företagare gör när de sätter pris – och hur du undviker dem.
Exempel på hur du anpassar priset efter bransch, kund och uppdrag.
Hur du motiverar ditt pris när kunden ifrågasätter det.

Perfekt för dig som vill ta betalt på ett sätt som är både professionellt och hållbart – oavsett om du är nystartad eller redan igång med ditt...