Kan man dra av kostnaden och momsen på en utbildning som man gör i firma?
I varje nummer av Driva Eget svarar våra experter på läsarnas frågor. Nu undrar läsaren Pernilla, som ska utbilda sig till personlig tränare (PT) och har startat egen firma, om hon har rätt att dra av momsen på utbildningen som hon ska gå i sin firma.


Foto: Kan man dra av utbildningen till PT på friman? Foto: Getty Images
Det här med utbildningar är lite knivigt. Om du redan startat företag och går en utbildning som ligger i linje med inriktningen på ditt företag kan du få dra av både kostnad och moms för utbildningen. Men Skatteverket har samtidigt en regel om att man inte godkänner grundutbildningar. Regelverket gynnar alltså snarare vidareutbildningar som "medför att din verksamhet har nytta av dina nya kunskaper".
Mitt råd är att du kontaktar Skatteverket och redogör för exakt hur du drivit ditt företag hittills och om man kan se PT-utbildningen som en nytta för en redan befintlig verksamhet eller ej.
/Yasemin Bayramoglu,
chefredaktör
Vanliga frågor om utbildning och avdrag i företaget (FAQ tillagd i efterhand av redaktionen)
När är en utbildning avdragsgill i företaget?
En utbildning är normalt avdragsgill när den är en vidareutbildning som har direkt nytta för din befintliga verksamhet. Grundutbildningar är däremot vanligtvis inte avdragsgilla enligt Skatteverkets regler. Det är viktigt att utbildningen tydligt kan kopplas till företagets verksamhetsinriktning.
Kan man dra av momsen på en utbildning i enskild firma?
Ja, du kan dra av momsen på en utbildning i enskild firma om utbildningen är direkt kopplad till din verksamhet och det handlar om en vidareutbildning. Tänk på att grundutbildningar typically inte ger rätt till momsavdrag. Vi rekommenderar att du kontaktar Skatteverket för att få bekräftat om just din utbildning är berättigad till momsavdrag.
Hur bokför man utbildningskostnader i företaget?
Utbildningskostnader bokförs vanligtvis som en driftskostnad i företaget. I bokföringen använder du lämpligt kostnadskonto för utbildning/kompetensutveckling. Om utbildningen är momsberättigad, bokför du även momsen på särskilt momskonto för ingående moms.
Vad är skillnaden mellan grund- och vidareutbildning?
En grundutbildning ger dig grundläggande kompetens inom ett område där du tidigare saknat kunskap. En vidareutbildning bygger istället på befintlig kompetens och utvecklar den vidare. Skatteverket godkänner normalt bara avdrag för vidareutbildningar som utvecklar en redan befintlig verksamhet.
Gäller samma avdragsregler för utbildning i aktiebolag och enskild firma?
Ja, de grundläggande reglerna för utbildningsavdrag är samma oavsett företagsform. Det avgörande är alltid om utbildningen kan ses som en vidareutbildning som är till nytta för den befintliga verksamheten. Detta gäller både för kostnadsavdrag och momsavdrag.
Hur vet jag om min utbildning är avdragsgill?
För att avgöra om din utbildning är avdragsgill bör du: 1. Kontrollera om det är en grund- eller vidareutbildning 2. Bedöma om utbildningen har direkt koppling till din verksamhet 3. Dokumentera hur utbildningen gynnar företaget 4. Kontakta Skatteverket vid osäkerhet för att få ett förhandsbesked