Se här när det är bra och dåligt med p-försäkring
22 december,
2010
•
Uppdaterades 18 december,
2024
•
2 minuters läsning
Rådet om att skaffa sig avdrag för pensionsförsäkring före årsskiftet har med nya skattelagar blivit ett direkt dåligt råd för många. Läs här när pensionsförsäkring är bra och dåligt.
här mer om fördelar och nackdelar med pensionsförsäkring för småföretagare - och följ debattenuinder artikeln.
För en privatperson och enskild näringsidkare som 2010 har inkomst över brytpunkten för statlig skatt (384 600 kr) och som ligger under denna gräns som pensionär kan det vara fördelaktigt att nu i december se till så att en premie på en pensionsförsäkring betalas in.
De flesta andra kan glömma bort pensionsförsäkring och spara till sin pension på annat sätt.
För dig som har aktiebolag är pensionsförsäkring oftast en direkt dålig affär. Det beror på att det är bättre att som pensionär ta ut lön än att få pengar från en pensionsförsäkring. Pensionsinkomst beskattas nämligen högre än arbetsinkomst från och med det år då man fyllt 66 år. Det beror på två rätt nya skatteregler:
Detta betyder att pensionsförsäkring oftast är ett dåligt sätt att skjuta upp skatten för den som har aktiebolag eller handelsbolag. För den som har aktiebolag är det oftast bättre att skatta av bolagets vinst med bolagsskatt och placera kapitalet i vanliga fonder, som kan läggas i en kapitalförsäkring utan avgifter för den som räknar med att kunna få minst 3-4 procent i avkastning per år (vänta med kapitalförsäkring till efter årsskiftet, eftersom avkastningsskatten tas ut på kapitalvärdet den 1 januari).
För att öronmärka pengarna till pension kan ett direktpensionsavtal skrivas. När det är dags för pension ser man till så att pengarna tas ut på det sätt som vid detta tillfälle ger den lägsta skatten. Det kan vara lågbeskattad lön eller utdelning, men kanske också pension om man flyttar ut ur landet.
Läs mer om det
här och se i kalkylen på skillnaden mellan pensionsförsäkring och direktpensionslösningar för aktiebolag.
här mer om fördelar och nackdelar med pensionsförsäkring för småföretagare - och följ debattenuinder artikeln.
För en privatperson och enskild näringsidkare som 2010 har inkomst över brytpunkten för statlig skatt (384 600 kr) och som ligger under denna gräns som pensionär kan det vara fördelaktigt att nu i december se till så att en premie på en pensionsförsäkring betalas in.
De flesta andra kan glömma bort pensionsförsäkring och spara till sin pension på annat sätt.
För dig som har aktiebolag är pensionsförsäkring oftast en direkt dålig affär. Det beror på att det är bättre att som pensionär ta ut lön än att få pengar från en pensionsförsäkring. Pensionsinkomst beskattas nämligen högre än arbetsinkomst från och med det år då man fyllt 66 år. Det beror på två rätt nya skatteregler:
Arbetsinkomst, men inte pensionsinkomst, ger jobbskatteavdrag, och denna form av skattereduktion är extra stor fr o m 66 års ålder. För de första 100 000 kronorna av löneinkomsten blir då avdraget 20 procent - 20 000 kr i ren skattesänkning vid 100 000 kr i arbetsinkomst.
De sociala avgifterna sänks då till 10,21 procent, och en del av detta kan komma tillbaka i form av höjd framtida pension.
Detta betyder att pensionsförsäkring oftast är ett dåligt sätt att skjuta upp skatten för den som har aktiebolag eller handelsbolag. För den som har aktiebolag är det oftast bättre att skatta av bolagets vinst med bolagsskatt och placera kapitalet i vanliga fonder, som kan läggas i en kapitalförsäkring utan avgifter för den som räknar med att kunna få minst 3-4 procent i avkastning per år (vänta med kapitalförsäkring till efter årsskiftet, eftersom avkastningsskatten tas ut på kapitalvärdet den 1 januari).
För att öronmärka pengarna till pension kan ett direktpensionsavtal skrivas. När det är dags för pension ser man till så att pengarna tas ut på det sätt som vid detta tillfälle ger den lägsta skatten. Det kan vara lågbeskattad lön eller utdelning, men kanske också pension om man flyttar ut ur landet.
Läs mer om det
här och se i kalkylen på skillnaden mellan pensionsförsäkring och direktpensionslösningar för aktiebolag.
