Till huvudinnehållet

Få tillgång till kunskapen andra bara drömmer om. » Driva Eget MasterMinds

ANNONS

Innehåll från Visma Spcs

Ekonomi & Skatt

Skatteplanering inför 2022 – gör detta innan årsskiftet för att sänka skatten

Sponsrad artikel 9 december, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 5 minuters läsning
Skatteplanering inför 2022 – gör detta innan årsskiftet för att sänka skatten

Vilka är de viktigaste sätten att skatteplanera just nu? I den här guiden går vi igenom skatteregler, nyheter och de viktigaste åtgärderna i din skatteplanering innan och efter årsskiftet 2021/22.

Skatteplanering kan låta krångligt, men det finns många tusenlappar att spara om du gör det rätt och digitalt, och följer de möjligheter som finns för dig som företagare. De pengar du sparar kan du sedan investera i företaget eller bygga upp en buffert som verkligen kan behövas under coronapandemin.

Varje krona är viktig för att bygga ett hållbart företag! Dessutom underlättar en digital och god skatteplanering din och företagets deklaration.

I den här guiden går vi igenom hur du bäst skatteplanerar just nu, bland annat:

  • Vad du kan göra innan årsskiftet 2021/22 för att minska skatten
  • Vad du kan göra efter årsskiftet 2021/22 för att minska skatten
  • De senaste skattenyheterna

Innan du börjar läsa – rekommenderar vi dig varmt att spana in guiden Minska skatten med expertens bästa tips! – som är en mer omfattande guide med alla aktuella skattetips.

Skatteplanera genom att göra detta innan årsskiftet

En del av din skatteplanering behöver ske redan innan årsskiftet. Just för 2021 kan du exempelvis kombinera den årliga julgåvan till anställda med en speciell coronagåva. Det finns också nya regler gällande uppskov om du sålt din privatbostad.

Innan vi går in på detaljerna, rekommenderar vi dig att jobba smart med skatten under hela året. Med rätt digitala program sköter sig skatten, deklarationen och bokföringen nästan automatiskt – och du kan ägna din tid åt att utveckla företaget. Detta är ett mer hållbart förhållningssätt än att göra snabba lösningar vid årsskiftet. För att få kontroll under året behöver du:

Julgåva + coronagåva – speciella regler för 2021

Sedan tidigare får du som arbetsgivare ge skattefria julgåvor till dina anställda. Beloppsgränsen för att gåvan ska vara skattefri är 500 kronor för 2021. Kom ihåg att gåvan inte får vara i pengar eller i något som går att byta mot pengar.

Denna förmån gäller anställda i aktiebolag, handelsbolag och i enskild firma. Även du som är anställd i eget aktiebolag kan få förmånen, dock inte du som driver en enskild firma eller handelsbolag.

På grund av coronapandemin har riksdagen också beslutat om möjligheten att ge en extra coronagåva, skattefritt, under 2021. Det skattefria beloppet har fördubblats sedan 2020 och är nu på 2 000 kronor inklusive moms.

Räntan slopas på uppskovsbeloppet vid försäljning av privatbostad

Många företagare äger egna privatbostäder och påverkas av de nya reglerna kring uppskov vid försäljning av dessa. Räntan på både befintliga och nya uppskov försvinner från och med deklarationen 2022. Detta innebär alltså att det inte kommer att kosta dig någonting att skjuta på vinstbeskattningen när du säljer din fastighet.

H3: Smart tips – gör inköp av inventarier sent på året

Många företagare använder möjligheten att göra inköp av inventarier sent på året. Särskilt fördelaktigt blir detta vid köp av dyrare inventarier där avskrivningarna ska göras på flera år.

Om du exempelvis köper en maskin i slutet av 2021 kan du göra avskrivningen för hela 2021. Detta ger skattemässiga fördelar om du har kalenderår som räkenskapsår och om ditt företag går med vinst.

Tips! En smart skatteplanering börjar tidigare än årsskiftet. Visma eEkonomi hjälper dig att få ut bäst resultat när det är dags för din inkomstdeklaration.

Detta kan du också göra för att minska skatten inför årsskiftet

  1. Undvik onödigt höga skatteuttag och få mindre skatt
  2. Utnyttja de skattereduktioner som finns
  3. Använd de fördelaktiga reglerna för fåmansföretagare på rätt sätt
  4. Tänk på att lönesummeregeln minskar skatten
  5. Kom ihåg RUT/ROT-avdrag
  6. Använd ålderspensionen på rätt sätt
  7. Kom ihåg skattereduktionen för inventarier på 3,9 % (2021)

Tips!Här hittar du en ordentlig genomgång av alla skattetipsen

Skatteplanera genom att göra detta efter årsskiftet

Även efter årsskiftet och löpande under 2022 finns mycket att göra för att skatteplanera smart och minska skatten både för dig och företaget.

Ändra antalet karensdagar i sjukförsäkringen

Om du har enskild firma eller handelsbolag får du bäst trygghet genom att välja kortast möjliga karens i sjukförsäkringen hos Försäkringskassan. Detta påverkar ditt skydd mot inkomstbortfall vid sjukdom och numera kan du välja att ha endast en karensdag.

Att välja en karensdag istället för sju (som tidigare var standard) kostar maximalt 4-5 000 kronor i extra kostnad om året, och genom att göra det kan du spara 10 000-tals kronor vid en längre tids sjukdom. Den extra kostnaden sparar du in redan om du får ersättning för en enda sjukdag under året.

Byt till årsvis moms om du kan

Genom att välja årsvis moms får ditt företag bättre likviditet och därmed bättre möjligheter till avkastning på företagets kapital. I stort sett alla företag tjänar därför på att gå över till årsvis moms. I tillägg spar du administrativ tid och får en enklare bokföring.

Vilka företag tjänar på årsvis moms?

Årsvis momsredovisning är bäst för företag där omsättningen i normalfallet inte överstiger en miljon om året, och om företaget oftast redovisar större försäljningsmoms än avdragsgill inköpsmoms.
Om företaget däremot regelbundet får pengar tillbaka på momsen, så är månadsmoms fortfarande det bästa alternativet för likviditeten.

Tips! I ett smart bokföringsprogram kan du skapa bokföring på autopilot. Här kan du testa Visma eEkonomi kostnadsfritt.

Detta kan du också göra för att minska skatten efter årsskiftet

  1. Tänk på skattefria förmåner för anställda
  2. Kvitta kapitalvinst mot kapitalförlust
  3. Använd periodiseringsfonden för att skjuta på skatten
  4. Lär dig reglerna för kapitaltillskott vid bostadsrättsförsäljningar
  5. Växla inte bonus mot pension
  6. Tänk rätt om du byter tjänstebil
  7. Tänk rätt vid solceller på villan

Tips!Här hittar du en ordentlig genomgång av alla skattetipsen

Viktig skattenyhet för 2021 – Skattereduktion för inventarier

En viktig skattenyhet för 2021 är möjligheten att få skattereduktion vid inköp av inventarier. Så här fungerar det:

Fysiska eller juridiska personer (som har inkomst av näringsverksamhet) som skaffar en inventarie för stadigvarande bruk under 2021, har rätt till en skattereduktion om 3,9 % av anskaffningsvärdet. Inventarien måste levereras senast 31 december 2021.

Om Visma Spcs
Vardagen ska vara enkel och trygg. Med digitala lösningar och smidiga program får du hjälp, så att ditt företags lönehantering blir både säker, automatisk och mer lönsam. Visma Spcs gör allt för att du ska kunna fokusera på det du gör bäst – driva företaget framåt. I Sverige väljer flest småföretagare Visma Spcs för sin bokföring, fakturering och lönehantering.



ANNONS

Innehåll från Bokio

Partner

Från passion till egen butik – så driver Evelina Imse Studios med Bokio

När Evelina Hedberg startade Imse Studios var inte planen att bli företagare på heltid. Men snart skulle passionsprojektet bli en heltidssysselsättning – och med hjälp av Bokio kan hon fokusera på det kreativa istället för ekonomin.

Bokio 30 september, 2026 • 4 minuters läsning
Evelina på Imse Studios använder Bokio
Bokio

Innan vi berättar Evelinas härliga historia, spana in hur Bokio kan hjälpa även ditt företag att automatisera ekonomi och bokföring. Du kan läsa mer och testa helt kostnadsfritt här.

Tillbaka till storyn. Evelina drog igång Imse Studios medan hon fortfarande pluggade till civilingenjör i medieteknik. Sedan kom pandemin. Examen firades men jobben uteblev. Då fanns företaget redan där.

– Då kände jag: nej men då tuffar jag väl på. På så sätt var det väldigt tryggt att jag redan var igång och hade företaget, säger Evelina Hedberg.

Sedan dess har Imse Studios vuxit från ett passionsprojekt till en verksamhet med keramik, konst, kurser och återkommande kunder. 2022 tog Evelina dessutom steget från att jobba hemifrån till en egen studio på Frejgatan i Stockholm.

Tips! Om du startar ett konto hos Bokio får du kostnadsfri rådgivning från en redovisningskonsult. Läs mer här.

Det låter kanske som en ganska genomtänkt plan. Men Evelina beskriver snarare företagandet som motsatsen.

– Jag var nog mer perfektionist innan och försökte tänka ut lösningen på alla problem. Det funkar absolut inte inom företagande. Företagande handlar ju bara om att göra, testa sig fram.

Och när det är dags att ta nästa steg har hon en ganska enkel tumregel:

– Känns det asläskigt och pirrigt, då är det antagligen rätt. Då är det bara att köra.

Företagandet får alltså gärna innehålla lite improvisation. Men det finns en sak Evelina helst inte vill improvisera med.

Ekonomin.

Bokio har hängt med från början

Bokio har funnits med sedan Imse Studios startade. När Evelina behövde börja bokföra jämförde hon olika alternativ och landade till slut i Bokio. I dag använder hon bland annat bokföring, fakturering, lön och Bokio Företagskonto (som erbjuder återbäring och cashback).

– Det känns inte som något jättesvårt system som man bara kan använda om man är redovisningskonsult, utan det är faktiskt byggt för oss användare.

Och Bokio Företagskonto har gjort stor skillnad i vardagen. Tidigare hade Evelina banken separat. För att vara säker på att allt stämde behövde hon själv gå igenom bankhändelser och checka av att allt var bokfört.

– Det var skitmeckigt att se till att allting är bokfört. Jag behövde skriva ut listor och checka av att varje händelse var bokförd. Det behöver jag verkligen inte nu.

I dag kan hon istället se vad som redan är klart och vad som återstår.

– Det är väldigt överskådligt. Man ser tydligt vad som är bokfört och vad som är kvar att göra.

Det är kanske inte den mest dramatiska delen av företagandet. Men för Evelina är det just poängen. När mycket annat handlar om att testa, sälja, skapa och lösa problem längs vägen är det skönt att ekonomin är tydlig.

Återbäring på företagskontot och cashback på alla kortköpMed just Bokio får du ett företagskonto med allt du behöver till ett fast pris varje månad. Och i vissa fall kan du till och med få tillbaka mer pengar än vad tjänsten kostar varje månad. Bokio erbjuder nämligen återbäring på allt insatt kapital (som bankens ränta, fast bättre) och 1 procent cashback på alla kortköp. Ett erbjudande ingen annan bokföringstjänst kan matcha. Läs mer här.

Bokföring som är enkel och smidig

Imse Studios innebär både många inköp och många försäljningar. Ändå försöker Evelina undvika att göra administrationen till ett stort projekt.

– Det kan nästan bli lättare att jag bakar in det i vardagen snarare än att jag sätter mig en hel dag.

Det kan vara att ladda upp ett underlag när det dyker upp, bokföra flera liknande Swish-transaktioner samtidigt eller skicka iväg en faktura när hon kommer på att det behövs.

– Faktureringen funkar supersmidigt. Jag kan skicka en faktura från soffan på kvällen om jag behöver.

Psst! Se här hur du kan samla all ekonomi och admin smidigt och prisvärt i Bokio

När Imse Studios blev aktiebolag funderade Evelina på om hon skulle lämna över hela bokföringen till en redovisningskonsult. Istället valde hon att fortsätta sköta den löpande bokföringen själv och ta hjälp när hon behöver det.

– Det är inte en särskilt stor belastning att bokföra, just för att det funkar så smidigt med Bokio.

Det passar ganska bra ihop med hennes syn på företagandet i stort. Allt behöver inte vara löst från början. Det viktiga är att komma vidare.

– Testa istället för att tänka om man ska testa. För då kommer det aldrig bli av.

Tips! Spana in hur Bokio kan hjälpa ditt företag att automatisera ekonomi och admin. Du kan läsa mer och testa helt kostnadsfritt här.

Om Bokio
Bokio är ett svenskt, molnbaserat bokföringsprogram som gör livet enklare för småföretagare, entreprenörer och redovisningskonsulter. Med smart automation hjälper vi dig att sköta bokföring, fakturor, lön och företagskonto i ett och samma system så att du kan lägga mer tid på det du egentligen brinner för.


Dela artikeln

Ekonomiskolan

Hur fungerar bokföring och vilka regler måste mitt företag följa?

Bokföring är något alla företag måste göra. Men vad betyder det egentligen – och hur ser reglerna ut? Vi går igenom allt du behöver veta.

Gustaf Oscarson
Gustaf Oscarson 3 juni, 2026 • Uppdaterades 1 september, 2026 • 3 minuters läsning
Hur fungerar bokfo¨ring
Montage/Canva

Enkelt förklarat handlar bokföring om att registrera alla ekonomiska händelser i företaget. Varje gång pengar kommer in eller går ut ska det dokumenteras. Det kan vara en kundfaktura, ett inköp, en lön eller en betalning till Skatteverket.

Syftet är att skapa ordning i företagets ekonomi. Bokföringen visar hur företaget går, hur mycket pengar som finns och vilka skatter som ska betalas.

Det låter lätt, men kan vara lite krångligt innan du lärt dig. Därför håller vi dig i handen och gå igenom grunderna (och vad du måste göra).

Tips från Spiris: Bokför gratis – i 6 månader! För dig som startat företag de senaste 12 månaderna.

Vad måste bokföras?

Alla affärshändelser i företaget ska bokföras. En affärshändelse är något som påverkar företagets ekonomi. Det kan till exempel vara försäljning till kunder, inköp av varor eller tjänster, löner och arbetsgivaravgifter, betalning av skatt eller moms, bankavgifter och räntor

Varje affärshändelse måste kunna styrkas med ett underlag, till exempel en faktura, ett kvitto eller ett kontoutdrag.

Hur går bokföring till i praktiken?

Bokföring sker normalt i tre steg.

1. En affärshändelse uppstår

Företaget säljer något eller gör ett inköp.

Exempel:
Ett företag säljer en tjänst för 10 000 kronor plus moms.

2. Händelsen registreras i bokföringen

Affären registreras i bokföringssystemet (sorry, man får inte bokföra i excel) och kopplas till rätt konton. I bokföringen registreras till exempel:

  • intäkten
  • momsen
  • kundfordran eller betalning

3. Underlaget sparas

Alla bokförda händelser måste ha ett underlag, till exempel en faktura eller ett kvitto. Enligt bokföringsreglerna ska underlagen normalt sparas i minst sju år. Den glada nyheten är att du numera kan spara allt digitalt. Puuh!

Tips från Spiris: Vill du ha hjälp med din bokföringen? Hitta din redovisningsbyrå här.

Löpande bokföring – företagets ekonomiska dagbok

Bokföring görs löpande under året. Det innebär att varje affärshändelse registreras när den sker. Du kan se bokföringen som företagets ekonomiska dagbok som visar vad som hänt i företaget dag för dag.

Den löpande bokföringen ligger sedan till grund för momsredovisning, skatter, bokslut och  årsredovisning.

Vad är debet och kredit?

Bokföring bygger på något som kallas dubbel bokföring. Det betyder att varje affärshändelse registreras på minst två konton.

De två sidorna kallas debet och kredit.

Det kan låta krångligt i början, men ditt bokföringsprogram gör det mesta automatiskt. Det viktiga för dig som företagare är oftast att förstå vad som ska bokföras, inte exakt hur kontona fungerar.

Bokföringsprogram gör jobbet enklare

Alla företag använder någon form av bokföringsprogram. Programmen hjälper till att:

  • registrera affärshändelser
  • hantera fakturor
  • räkna ut moms
  • skapa rapporter

Många program kan också kopplas direkt till företagets bankkonto, vilket gör bokföringen betydligt enklare.

Tips från Spiris: Sköt det mesta av din löpande bokföring automatiskt. Prova gratis här!

Resultatrapport och balansrapport

När affärshändelser bokförs kan företaget ta fram ekonomiska rapporter. De två viktigaste är:

  • Resultatrapport Visar företagets intäkter och kostnader under en period – alltså om företaget går med vinst eller förlust.
  • Balansrapport Visar företagets tillgångar, skulder och eget kapital vid en viss tidpunkt.

Tillsammans ger rapporterna en bild av företagets ekonomi.

Måste företag bokföra själva?

Nej. Många företagare väljer att ta hjälp av en redovisningskonsult eller redovisningsbyrå. Men även om någon annan sköter bokföringen är det viktigt att du som företagare förstår grunderna. Bokföringen är trots allt ett av de viktigaste verktygen för att förstå hur företaget går.

Vårt tips: gå en bokföringskurs och börja själv med ett bra bokföringsprogram. När företaget växer kan du lägga ut jobbet, men det är smart att lära sig själv först.

Tips från Spiris: Ladda ned kostnadsfri fakturamall, affärsplansmall, kvittomall och mall för reseräkning här

Tips! Här hittar du alla delar i Ekonomiskolan – som lär dig allt om bokföring, skatter och företagsekonomi. Bokmärk och kom tillbaka!



Cookies

Den här webbplatsen använder cookiesför statistik och användarupplevelse.

Driva eget använder cookies för att förbättra din användarupplevelse, för att ge underlag till förbättring och vidareutveckling av hemsidan samt för att kunna rikta mer relevanta erbjudanden till dig.

Läs gärna vår personuppgiftspolicy. Om du samtycker till vår användning, välj Tillåt alla. Om du vill ändra ditt val i efterhand hittar du den möjligheten i botten på sidan.