ANNONS

Innehåll från Visma Spcs

Ekonomi & Skatt

Skatteplanering inför 2022 – gör detta innan årsskiftet för att sänka skatten

Sponsrad artikel 9 december, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 5 minuters läsning

Vilka är de viktigaste sätten att skatteplanera just nu? I den här guiden går vi igenom skatteregler, nyheter och de viktigaste åtgärderna i din skatteplanering innan och efter årsskiftet 2021/22.

Skatteplanering kan låta krångligt, men det finns många tusenlappar att spara om du gör det rätt och digitalt, och följer de möjligheter som finns för dig som företagare. De pengar du sparar kan du sedan investera i företaget eller bygga upp en buffert som verkligen kan behövas under coronapandemin.

Varje krona är viktig för att bygga ett hållbart företag! Dessutom underlättar en digital och god skatteplanering din och företagets deklaration.

I den här guiden går vi igenom hur du bäst skatteplanerar just nu, bland annat:

Vad du kan göra innan årsskiftet 2021/22 för att minska skatten
Vad du kan göra efter årsskiftet 2021/22 för att minska skatten
De senaste skattenyheterna

Innan du börjar läsa – rekommenderar vi dig varmt att spana in guiden Minska skatten med expertens bästa tips! – som är en mer omfattande guide med alla aktuella skattetips.

Skatteplanera genom att göra detta innan årsskiftet

En del av din skatteplanering behöver ske redan innan årsskiftet. Just för 2021 kan du exempelvis kombinera den årliga julgåvan till anställda med en speciell coronagåva. Det finns också nya regler gällande uppskov om du sålt din privatbostad.

Innan vi går in på detaljerna, rekommenderar vi dig att jobba smart med skatten under hela året. Med rätt digitala program sköter sig skatten, deklarationen och bokföringen nästan automatiskt – och du kan ägna din tid åt att utveckla företaget. Detta är ett mer hållbart förhållningssätt än att göra snabba lösningar vid årsskiftet. För att få kontroll under året behöver du:

Ett smart bokföringsprogram (testa Visma eEkonomi kostnadsfritt här)
En smart deklarationstjänst (se exempel på komplett deklarationsprogram här)
Möjlighet att deklarera elektroniskt (läs hur du gör här)

Julgåva + coronagåva – speciella regler för 2021

Sedan tidigare får du som arbetsgivare ge skattefria julgåvor till dina anställda. Beloppsgränsen för att gåvan ska vara skattefri är 500 kronor för 2021. Kom ihåg att gåvan inte får vara i pengar eller i något som går att byta mot pengar.

Denna förmån gäller anställda i aktiebolag, handelsbolag och i enskild firma. Även du som är anställd i eget aktiebolag kan få förmånen, dock inte du som driver en enskild firma eller handelsbolag.

På grund av coronapandemin har riksdagen också beslutat om möjligheten att ge en extra coronagåva, skattefritt, under 2021. Det skattefria beloppet har fördubblats sedan 2020 och är nu på 2 000 kronor inklusive moms.

Räntan slopas på uppskovsbeloppet vid försäljning av privatbostad

Många företagare äger egna privatbostäder och påverkas av de nya reglerna kring uppskov vid försäljning av dessa. Räntan på både befintliga och nya uppskov försvinner från och med deklarationen 2022. Detta innebär alltså att det inte kommer att kosta dig någonting att skjuta på vinstbeskattningen när du säljer din fastighet.

H3: Smart tips – gör inköp av inventarier sent på året

Många företagare använder möjligheten att göra inköp av inventarier sent på året. Särskilt fördelaktigt blir detta vid köp av dyrare inventarier där avskrivningarna ska göras på flera år.

Om du exempelvis köper en maskin i slutet av 2021 kan du göra avskrivningen för hela 2021. Detta ger skattemässiga fördelar om du har kalenderår som räkenskapsår och om ditt företag går med vinst.

Tips! En smart skatteplanering börjar tidigare än årsskiftet. Visma eEkonomi hjälper dig att få ut bäst resultat när det är dags för din inkomstdeklaration.

Detta kan du också göra för att minska skatten inför årsskiftet

Undvik onödigt höga skatteuttag och få mindre skatt
Utnyttja de skattereduktioner som finns
Använd de fördelaktiga reglerna för fåmansföretagare på rätt sätt
Tänk på att lönesummeregeln minskar skatten
Kom ihåg RUT/ROT-avdrag
Använd ålderspensionen på rätt sätt
Kom ihåg skattereduktionen för inventarier på 3,9 % (2021)

Tips!Här hittar du en ordentlig genomgång av alla skattetipsen

Skatteplanera genom att göra detta efter årsskiftet

Även efter årsskiftet och löpande under 2022 finns mycket att göra för att skatteplanera smart och minska skatten både för dig och företaget.

Ändra antalet karensdagar i sjukförsäkringen

Om du har enskild firma eller handelsbolag får du bäst trygghet genom att välja kortast möjliga karens i sjukförsäkringen hos Försäkringskassan. Detta påverkar ditt skydd mot inkomstbortfall vid sjukdom och numera kan du välja att ha endast en karensdag.

Att välja en karensdag istället för sju (som tidigare var standard) kostar maximalt 4-5 000 kronor i extra kostnad om året, och genom att göra det kan du spara 10 000-tals kronor vid en längre tids sjukdom. Den extra kostnaden sparar du in redan om du får ersättning för en enda sjukdag under året.

Byt till årsvis moms om du kan

Genom att välja årsvis moms får ditt företag bättre likviditet och därmed bättre möjligheter till avkastning på företagets kapital. I stort sett alla företag tjänar därför på att gå över till årsvis moms. I tillägg spar du administrativ tid och får en enklare bokföring.

Vilka företag tjänar på årsvis moms?

Årsvis momsredovisning är bäst för företag där omsättningen i normalfallet inte överstiger en miljon om året, och om företaget oftast redovisar större försäljningsmoms än avdragsgill inköpsmoms.
Om företaget däremot regelbundet får pengar tillbaka på momsen, så är månadsmoms fortfarande det bästa alternativet för likviditeten.

Tips! I ett smart bokföringsprogram kan du skapa bokföring på autopilot. Här kan du testa Visma eEkonomi kostnadsfritt.

Detta kan du också göra för att minska skatten efter årsskiftet

Tänk på skattefria förmåner för anställda
Kvitta kapitalvinst mot kapitalförlust
Använd periodiseringsfonden för att skjuta på skatten
Lär dig reglerna för kapitaltillskott vid bostadsrättsförsäljningar
Växla inte bonus mot pension
Tänk rätt om du byter tjänstebil
Tänk rätt vid solceller på villan

Tips!Här hittar du en ordentlig genomgång av alla skattetipsen

Viktig skattenyhet för 2021 – Skattereduktion för inventarier

En viktig skattenyhet för 2021 är möjligheten att få skattereduktion vid inköp av inventarier. Så här fungerar det:

Fysiska eller juridiska personer (som har inkomst av näringsverksamhet) som skaffar en inventarie för stadigvarande bruk under 2021, har rätt till en skattereduktion om 3,9 % av anskaffningsvärdet. Inventarien måste levereras senast 31 december 2021.

Om Visma Spcs
Vardagen ska vara enkel och trygg. Med digitala lösningar och smidiga program får du hjälp, så att ditt företags lönehantering blir både säker, automatisk och mer lönsam. Visma Spcs gör allt för att du ska kunna fokusera på det du gör bäst – driva företaget framåt. I Sverige väljer flest småföretagare Visma Spcs för sin bokföring, fakturering och lönehantering.

ANNONS

Innehåll från Talenom

Partner

Så minskar du skatten 2026 – gratis skatteguide för företagare (ladda ned)

Skattereglerna kan vara utmanande för företagare, men med rätt skatteplanering kan du optimera både ditt företags och din egen ekonomi. Här får du de viktigaste tipsen för att minska skatten 2026, och dessutom en kostnadsfri nedladdningsbar guide som ger alla skattetips du behöver.

Talenom 4 februari, 2026 • Uppdaterades 5 februari, 2026 • 4 minuters läsning

Om du har ont om tid kan du ladda hem Skatteguiden 2026 för företagare här, där du får alla tips, finesser och smarta skattetips på en plats. Rekommenderas!

Okej, då ska vi titta närmare på de viktigaste tipsen för att minska företagets (och din privata) skatt 2026.

Ägarledda företag kan minska sin skatt genom skatteplanering

Som ägare av ett fåmansaktiebolag har du möjlighet att påverka din skattesituation genom medvetna val. Genom att förstå och tillämpa rätt strategier kan du inte bara optimera företagets skattesituation, utan även gynna din privatekonomi.

Psst! Spana också in den här guiden om hur du optimerar likviditeten i ditt företag 2026. Viktiga tips!

Strategier för effektiv skatteplanering

Överavskrivningar
Genom att göra överavskrivningar kan du snabbare skriva av värdet på företagets tillgångar, vilket minskar den skattepliktiga vinsten för året. Det är dock viktigt att balansera denna kortsiktiga skattefördel mot behovet av avskrivningar i framtiden.
Periodiseringsfonder
Att avsätta medel till en periodiseringsfond möjliggör uppskov av beskattning av en del av vinsten till ett senare år. Detta kan vara fördelaktigt om du förväntar lägre inkomster kommande år. Tänk på att dessa medel måste återföras till beskattning inom en viss tidsram.
Koncernbidrag
För företag inom en koncern kan koncernbidrag användas för att utjämna resultat mellan bolag, vilket kan optimera den totala skattesituationen. Det är viktigt att följa gällande regler för att säkerställa att dessa transaktioner hanteras korrekt.

Tips! Visst har du sett att vi har fler kostnadsfria guider?

1. Här finns en nedladdningsbar, kostnadsfri guide om alla skattenyheter 2026.

2. Här kan du ladda hem K10-checklistan för företagare, där du får alla tips, finesser och smarta K10-tips på en plats.

3. Här kan du ladda ned en kostnadsfri Löneguide – som lär dig allt om löner och lönehantering. Ett måste för företag med anställda!

4. Och här hittar du en kostnadsfri guide om de nya 3:12-reglerna. Ett måste om du vill få stenkoll på läget och få konkreta exempel.

Hur kan skatteplanering påverka din privatekonomi

Dina beslut som företagare påverkar direkt din personliga ekonomi. Här är några områden att överväga:

Lön vs. utdelning: Valet mellan att ta ut lön eller utdelning påverkar både din skatt och dina sociala förmåner. Lön är pensionsgrundande men beskattas högre, medan utdelning ofta beskattas lägre men inte påverkar pensionen.
K10-blanketten: En korrekt ifylld K10-blankett är avgörande för att beräkna hur mycket utdelning som kan tas ut till lägre beskattning. Det är viktigt att förstå reglerna kring gränsbelopp för att optimera din skattesituation. Här kan du ladda ned K10-checklistan.
Avdrag för hemmakontor: Om du arbetar hemifrån kan du ha rätt till avdrag för arbetsplats i hemmet. Det är viktigt att känna till vilka kostnader som är avdragsgilla och hur de ska redovisas.
Tjänstebil: Att ha en tjänstebil kan påverka både företagets och din personliga beskattning. Det är viktigt att förstå förmånsvärdet och hur det påverkar din skattesituation.

Tips! Här kan du ladda hem vår fullständiga checklista för att starta aktiebolag, helt kostnadsfritt. En riktigt bra steg-för-steg-guide (inklusive det krångliga med juridik och ekonomi) att hålla i handen hela vägen.

Gratis, nedladdningsbar guide för smartare skatteplanering

För att underlätta din skatteplanering har Talenoms experter sammanställt en omfattande guide med allt du behöver veta för att optimera skatten. Den täcker allt från hantering av periodiseringsfonder till deklaration av kvalificerade andelar genom K10. Oavsett om du är en erfaren företagare eller ny i branschen, kan denna guide hjälpa dig att fatta välgrundade beslut.

Ladda ner guiden och ta kontroll över din skattesituation här.

Ska jag sköta skattefrågor och bokföring själv, eller ta hjälp av en byrå?
Bra fråga! Här går vi igenom fördelar och nackdelar med att ta hjälp av en byrå.

Talenom – en långsiktig partner för små och medelstora företag
Att välja rätt redovisningsbyrå handlar inte bara om att klara det närmaste årets förändringar. Talenom är specialister på att skapa långsiktiga samarbeten med företagare. Vad sägs om:

Erfarenhet och expertis: Talenom har funnits sedan 1972 och är idag en av de ledande aktörerna i Finland och Sverige inom digital redovisning för små och medelstora företag.

Personlig service: Hos Talenom är kundnöjdhet en prioritet. Varje företag får rådgivning anpassad efter sina unika behov, oavsett om det gäller daglig redovisning eller avancerad skatteplanering.

Ps. Notera att skatteregler kan ändras, och det är viktigt att hålla sig uppdaterad eller konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du följer aktuella bestämmelser.

Starta Eget-skolan

Gör din första budget – och förstå företagsekonomi som nyföretagare

En budget kan kännas krånglig, men i början handlar det mest om att få koll på grunderna: vad kommer in, vad går ut och när? Du behöver inte vara ekonom för att förstå företagets ekonomi – du behöver bara några nycklar, och det är dem vi går igenom här.

Gustaf Oscarson 25 november, 2025 • Uppdaterades 11 februari, 2026 • 6 minuters läsning

Detta är en viktig guide. Om du lär dig detta, har du en enorm fördel och minskar risken för knas i företaget. Så låt oss introducera dig till en 'crash course' i budgetering och företagsekonomi.

1. Tre budgetar du behöver ha koll på

För nya företagare finns det tre budgetar som är extra viktiga. De låter kan krångligt, men tänk på dem så här:

Startbudget – vad kostar det att komma igång?

Utrustning, verktyg, hemsida, marknadsföring och eventuella tillstånd.
Det här är engångskostnader innan du börjar tjäna pengar.

Resultatbudget – hur mycket tror du att du kommer tjäna?

Här uppskattar du intäkter och kostnader per månad. Resultatet visar om du går plus eller minus.

Kort definition:
Resultat = Intäkter – Kostnader.
(Det här säger inget om när pengarna kommer, bara hur året ser ut på papper.)

Likviditetsbudget – när kommer pengarna in och ut?

Den kanske viktigaste av alla (speciellt i början).
Här tittar du på timingen: får du betalt 30 dagar efter fakturan? Behöver du betala inköp direkt?

Med likviditet menas pengarna på kontot – inte resultatet.

Tips från Spiris: Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.

2. Så gör du din första budget (hands-on)

En budget behöver inte vara avancerad. Här är ett enkelt sätt att börja:

1. Bestäm vad du ska sälja

Tjänst, produkt, paket? Utgå från det som är realistiskt första månaderna.

2. Lista alla kostnader du har

Exempel: domän, bokföringsprogram, försäkring, material och verktyg.

3. Gör försiktiga intäktsantaganden

Räkna hellre lågt än högt.
Kanske 2–3 kunder i början, inte 15.

4. Lägg på marginaler

Marginal betyder det du tjänar på varje affär efter kostnader.
Det som blir kvar är din möjlighet till lön.

5. Gör en likviditetsplan

När kommer pengarna? När måste du betala dina inköp?
Det här steget räddar många från obehagliga överraskningar.

6. Gör en känslighetsanalys

Vad händer om du säljer hälften av vad du hoppas?
Kan du fortfarande gå runt?

7. Justera efter 1–2 månader

En budget är inte en lag. Det är ett verktyg som förändras när du lär dig mer. Kanske bättre att kolla den prognos...

Tips från Spiris: Halva priset för nystartade! Bokför och fakturera i Spiris till halva priset första året. Läs mer här.

3. Ett enkelt räkneexempel (så du ser hur det fungerar)

Låt oss säga att du startar som konsult:

Intäkter: Du säljer tjänster för 30 000 kr/månad
Direkta kostnader (kopplade till uppdraget): Program, resor etc: 3 000 kr
Marginal: 27 000 kr
Övriga kostnader: Bokföring, marknadsföring, telefon: 2 000 kr
Resultat före skatt: 25 000 kr

Men!
Om kunderna betalar efter 30 dagar och du har kostnader direkt, kan bankkontot se ut så här:

4. Resultat vs likviditet – tabellen som gör allt tydligare

Månad	Fakturerat	Kostnader	Resultat	Pengar på kontot
Januari	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	–5 000 kr (du får betalt senare)
Februari	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	+25 000 kr (betalning från januari)
Mars	30 000 kr	5 000 kr	+25 000 kr	+50 000 kr (du är 'ikapp')

Lärdom:
Du kan ha bra resultat – men noll kronor på kontot.
Det är därför likviditetsbudgeten är så viktig i början.

5. Nyckeltal du behöver förstå

Du behöver inte kunna allt – men dessa fyra nyckeltal hjälper dig att fatta smartare beslut i början.

Bruttomarginal

Det du tjänar efter att direkta kostnader är bortdragna.
Exempel: Säljer du något för 1 000 kr och det kostar dig 300 kr i material, är bruttomarginalen 700 kr eller 70 %.

Nettomarginal

Din vinst efter alla kostnader.
Exempel: Om du säljer för 100 000 kr och 20 000 kr blir kvar, är nettomarginalen 20 %.

Täckningsbidrag (TB)

Hur mycket en produkt eller tjänst bidrar med till företagets övriga kostnader.
Bra för att se vilka produkter som faktiskt bär upp företaget. Exempel: Säljer du för 1 000 kr och direkta kostnader är 400 kr, är täckningsbidraget 600 kr.

Break-even

När intäkterna täcker kostnaderna, dvs när resultatet är bättre än noll. Det är ett viktigt mål för nya företag.

Tips från Spiris: Här hittar du den kompletta checklistan kring hur du startar ett företag – steg för steg.

6. Ekonomigrejer nya företagare ofta missförstår

Omsättning är inte vinst

Omsättning är allt som kommer in. Vinst är det som blir kvar.

Resultat visar inte kontot

Resultaträkningen är pappersekonomi. Likviditeten visar vad du faktiskt har att röra dig med.

Små kostnader blir stora

100 kr här, 200 kr där – det byggs upp. Gör en nollbudgetering varje år – där du ifrågasätter varje kostad och ställer frågan: hur får vi den här posten till 0?

Tumregel i uppstarten: ta bara kostnader som direkt leder till ökad försäljning.

Marginaler är viktigare än mycket jobb

Tar du 500 kr för något som kostar dig 400 kr är det svårt att tjäna pengar, hur mycket du än säljer.

Moms är aldrig dina pengar

Det är lätt att tro att momspengarna är “intäkter”. Det är de inte. De ska vidare till Skatteverket. Sätt dem på ett speciellt konto direkt, så slipper du problem.

Tips! Med vår enkla kalkyl kan du räkna ut vilken moms det blir – både framlänges och baklänges. Se vår momskalkyl här.

Men vad är balansräkning då?

Bra fråga! Balansräkningen visar vad företaget äger och vad det är skyldigt. Det är egentligen bara en ögonblicksbild av företagets ekonomi vid ett visst datum. På ena sidan har du tillgångar (pengar på kontot, utrustning, lager). På höger sida har du skulder (lån, leverantörsskulder) och eget kapital (det som tillhör dig som företagare).

Den viktigaste lärdomen är att balansräkningen alltid måste balansera:
Tillgångar = Skulder + Eget kapital.

För nya företagare är det här mest intressant för att förstå att företagets pengar inte alltid är “dina pengar”. I början räcker det långt att du vet vad som är tillgångar, vad som är skulder och att skillnaden däremellan är företagets verkliga ställning.

Tips från Spiris: Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning här.

Sammanfattning – fem grunder för att förstå företagsekonomi

Gör en enkel budget – den behöver inte vara perfekt.
Ha koll på både resultat och likviditet (de är inte samma sak).
Räkna på marginaler, inte bara pris.
Börja försiktigt och justera när du lär dig mer.
Förstå några få nyckeltal – mer behövs inte i början.

Tips! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.