ANNONS

Innehåll från Visma Spcs

Ekonomi & Skatt

Skatteplanering inför 2022 – gör detta innan årsskiftet för att sänka skatten

Sponsrad artikel 9 december, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 5 minuters läsning

Vilka är de viktigaste sätten att skatteplanera just nu? I den här guiden går vi igenom skatteregler, nyheter och de viktigaste åtgärderna i din skatteplanering innan och efter årsskiftet 2021/22.

Skatteplanering kan låta krångligt, men det finns många tusenlappar att spara om du gör det rätt och digitalt, och följer de möjligheter som finns för dig som företagare. De pengar du sparar kan du sedan investera i företaget eller bygga upp en buffert som verkligen kan behövas under coronapandemin.

Varje krona är viktig för att bygga ett hållbart företag! Dessutom underlättar en digital och god skatteplanering din och företagets deklaration.

I den här guiden går vi igenom hur du bäst skatteplanerar just nu, bland annat:

Vad du kan göra innan årsskiftet 2021/22 för att minska skatten
Vad du kan göra efter årsskiftet 2021/22 för att minska skatten
De senaste skattenyheterna

Innan du börjar läsa – rekommenderar vi dig varmt att spana in guiden Minska skatten med expertens bästa tips! – som är en mer omfattande guide med alla aktuella skattetips.

Skatteplanera genom att göra detta innan årsskiftet

En del av din skatteplanering behöver ske redan innan årsskiftet. Just för 2021 kan du exempelvis kombinera den årliga julgåvan till anställda med en speciell coronagåva. Det finns också nya regler gällande uppskov om du sålt din privatbostad.

Innan vi går in på detaljerna, rekommenderar vi dig att jobba smart med skatten under hela året. Med rätt digitala program sköter sig skatten, deklarationen och bokföringen nästan automatiskt – och du kan ägna din tid åt att utveckla företaget. Detta är ett mer hållbart förhållningssätt än att göra snabba lösningar vid årsskiftet. För att få kontroll under året behöver du:

Ett smart bokföringsprogram (testa Visma eEkonomi kostnadsfritt här)
En smart deklarationstjänst (se exempel på komplett deklarationsprogram här)
Möjlighet att deklarera elektroniskt (läs hur du gör här)

Julgåva + coronagåva – speciella regler för 2021

Sedan tidigare får du som arbetsgivare ge skattefria julgåvor till dina anställda. Beloppsgränsen för att gåvan ska vara skattefri är 500 kronor för 2021. Kom ihåg att gåvan inte får vara i pengar eller i något som går att byta mot pengar.

Denna förmån gäller anställda i aktiebolag, handelsbolag och i enskild firma. Även du som är anställd i eget aktiebolag kan få förmånen, dock inte du som driver en enskild firma eller handelsbolag.

På grund av coronapandemin har riksdagen också beslutat om möjligheten att ge en extra coronagåva, skattefritt, under 2021. Det skattefria beloppet har fördubblats sedan 2020 och är nu på 2 000 kronor inklusive moms.

Räntan slopas på uppskovsbeloppet vid försäljning av privatbostad

Många företagare äger egna privatbostäder och påverkas av de nya reglerna kring uppskov vid försäljning av dessa. Räntan på både befintliga och nya uppskov försvinner från och med deklarationen 2022. Detta innebär alltså att det inte kommer att kosta dig någonting att skjuta på vinstbeskattningen när du säljer din fastighet.

H3: Smart tips – gör inköp av inventarier sent på året

Många företagare använder möjligheten att göra inköp av inventarier sent på året. Särskilt fördelaktigt blir detta vid köp av dyrare inventarier där avskrivningarna ska göras på flera år.

Om du exempelvis köper en maskin i slutet av 2021 kan du göra avskrivningen för hela 2021. Detta ger skattemässiga fördelar om du har kalenderår som räkenskapsår och om ditt företag går med vinst.

Tips! En smart skatteplanering börjar tidigare än årsskiftet. Visma eEkonomi hjälper dig att få ut bäst resultat när det är dags för din inkomstdeklaration.

Detta kan du också göra för att minska skatten inför årsskiftet

Undvik onödigt höga skatteuttag och få mindre skatt
Utnyttja de skattereduktioner som finns
Använd de fördelaktiga reglerna för fåmansföretagare på rätt sätt
Tänk på att lönesummeregeln minskar skatten
Kom ihåg RUT/ROT-avdrag
Använd ålderspensionen på rätt sätt
Kom ihåg skattereduktionen för inventarier på 3,9 % (2021)

Tips!Här hittar du en ordentlig genomgång av alla skattetipsen

Skatteplanera genom att göra detta efter årsskiftet

Även efter årsskiftet och löpande under 2022 finns mycket att göra för att skatteplanera smart och minska skatten både för dig och företaget.

Ändra antalet karensdagar i sjukförsäkringen

Om du har enskild firma eller handelsbolag får du bäst trygghet genom att välja kortast möjliga karens i sjukförsäkringen hos Försäkringskassan. Detta påverkar ditt skydd mot inkomstbortfall vid sjukdom och numera kan du välja att ha endast en karensdag.

Att välja en karensdag istället för sju (som tidigare var standard) kostar maximalt 4-5 000 kronor i extra kostnad om året, och genom att göra det kan du spara 10 000-tals kronor vid en längre tids sjukdom. Den extra kostnaden sparar du in redan om du får ersättning för en enda sjukdag under året.

Byt till årsvis moms om du kan

Genom att välja årsvis moms får ditt företag bättre likviditet och därmed bättre möjligheter till avkastning på företagets kapital. I stort sett alla företag tjänar därför på att gå över till årsvis moms. I tillägg spar du administrativ tid och får en enklare bokföring.

Vilka företag tjänar på årsvis moms?

Årsvis momsredovisning är bäst för företag där omsättningen i normalfallet inte överstiger en miljon om året, och om företaget oftast redovisar större försäljningsmoms än avdragsgill inköpsmoms.
Om företaget däremot regelbundet får pengar tillbaka på momsen, så är månadsmoms fortfarande det bästa alternativet för likviditeten.

Tips! I ett smart bokföringsprogram kan du skapa bokföring på autopilot. Här kan du testa Visma eEkonomi kostnadsfritt.

Detta kan du också göra för att minska skatten efter årsskiftet

Tänk på skattefria förmåner för anställda
Kvitta kapitalvinst mot kapitalförlust
Använd periodiseringsfonden för att skjuta på skatten
Lär dig reglerna för kapitaltillskott vid bostadsrättsförsäljningar
Växla inte bonus mot pension
Tänk rätt om du byter tjänstebil
Tänk rätt vid solceller på villan

Tips!Här hittar du en ordentlig genomgång av alla skattetipsen

Viktig skattenyhet för 2021 – Skattereduktion för inventarier

En viktig skattenyhet för 2021 är möjligheten att få skattereduktion vid inköp av inventarier. Så här fungerar det:

Fysiska eller juridiska personer (som har inkomst av näringsverksamhet) som skaffar en inventarie för stadigvarande bruk under 2021, har rätt till en skattereduktion om 3,9 % av anskaffningsvärdet. Inventarien måste levereras senast 31 december 2021.

Om Visma Spcs
Vardagen ska vara enkel och trygg. Med digitala lösningar och smidiga program får du hjälp, så att ditt företags lönehantering blir både säker, automatisk och mer lönsam. Visma Spcs gör allt för att du ska kunna fokusera på det du gör bäst – driva företaget framåt. I Sverige väljer flest småföretagare Visma Spcs för sin bokföring, fakturering och lönehantering.

ANNONS

Innehåll från Almi

Partner

Så rider du ut tullstormen – detta behöver svenska småföretagare veta just nu

Höjda tullar, ökad osäkerhet och svårare tillgång till kapital. För många företagare känns det som om mattan dras undan just nu – men det finns sätt att läsa utmaningarna. Här berättar Almi hur du kan rusta ditt företag i tullstormen.

Almi 20 maj, 2025 • Uppdaterades 29 oktober, 2025 • 3 minuters läsning

När USA höjer tullarna på varor från bland annat Sverige, påverkar det inte bara de stora exportjättarna. Även små företag märker av följderna – i form av ökade kostnader, fördröjda affärer och en växande tvekan kring nya investeringar.

Men istället för att trycka på paus kan detta vara ett gyllene tillfälle att stärka ditt företag och bygga nya konkurrensfördelar. Juliana Perez Falke, affärsområdeschef för Almi Företagspartner, berättar hur ditt företag kan agera smart i en orolig tid.

Psst! Här kan du se om just ditt företag kan få finansiering via Almi.

Tips! Innan vi startar, här kan du ladda ned Almis kostnadsfria mallar för budget, affärsplan och Lean Canvas. Bra va!

Nya tullar – en utmaning och en möjlighet

Just nu ser Almi att många företagare blir försiktigare. Man skjuter upp investeringar och undviker att söka nytt kapital. Men att bromsa helt kan göra att man missar viktiga tillväxtmöjligheter.

”Vi ser att många företag tvekar inför att ta nästa steg när omvärlden är osäker. Men just då är det viktigare än någonsin att våga agera. Med rätt stöd kan företag inte bara klara omställningen utan också stärka sin konkurrenskraft på sikt. Vi på Almi kan erbjuda både finansiering och stöd för att hantera osäkerheten och skapa nya möjligheter för framtiden”.
Juliana Perez Falke.

Foto: Birgersdotter AB

Det är också viktigt att förstå att tillgången till kapital kan minska i ett kärvare ekonomiskt klimat – vilket gör det ännu viktigare att agera i tid.

Fyra smarta tips för att möta tullkrisen

Se över dina leverantörsled
Diversifiera dina inköpskanaler för att minska sårbarheten mot enskilda länder eller regioner.
Utforska nya marknader
Kanske finns möjligheter på hemmamarknaden eller i andra delar av världen där nya tullar inte påverkar handeln?
Stärk företagets likviditet
Ett stabilt kassaflöde är avgörande i turbulenta tider. Se över factoringlösningar, checkkredit eller andra smarta sätt att frigöra kapital.
Satsa på omställning och innovation
Kan du förändra dina produkter, din paketering eller dina affärsmodeller för att möta nya krav och kostnadsbilder?

Almi kan hjälpa ditt företag i utmanande tider

För att lyckas i utmanande tider krävs ofta både kapital och kloka vägval. Här kan Almi göra skillnad. Genom finansiering och affärsutvecklingsstöd hjälper Almi små och medelstora företag att:

Investera för hållbar tillväxt trots osäkerhet
Ställa om verksamheten till nya marknadsförutsättningar
Stärka motståndskraften mot framtida kriser

Att vänta på 'rätt tillfälle' kan bli kostsamt. Därför är det ofta klokt att agera tidigt, ta hjälp och våga investera i sitt företags framtid – även när världen känns osäker. Här är några av alternativen hos Almi.

Lån

Almi har olika lån som kan stötta din satsning. Vilket som är bäst för dig kommer du och din rådgivare överens om. Det finns exempelvis företagslån, tillväxtlån, innovationslån, mikrolån och gröna lån. Läs om olika typer av Almi-lån här.

Riskkapital via Almi Invest

Riskkapital innebär att du utöver kapital även kan få kunskap och ett värdefullt nätverk. Almi Invest är en aktiv investerare som engagerar sig i bolaget i både med- och motgång. Läs mer om Almi Invest här.

Verifieringsmedel

Har du en ny, innovativ idé behöver du ofta undersöka, testa och verifiera olika hypoteser för att se om idén håller. Då kan Almis verifieringsmedel vara helt rätt.

Tips! Här kan du läsa mer om Almis olika lån och verifieringsmedel.

Behöver du också finansiering för att utveckla ditt företag just nu?
Boka ett första möte med Almi redan idag. Det är helt kostnadsfritt och du binder dig inte till någonting förutom en väg till en hållbar tillväxt.
Du bokar ditt möte här.

Om Almi
Almi AB investerar i hållbar tillväxt. Vi erbjuder finansiering och affärsutveckling till företag som vill utvecklas och växa hållbart. Det omfattar såväl idéer med tillväxtpotential i tidiga faser, som etablerade företag i en expansionsfas. Almi ägs av staten tillsammans med regionala ägare och finns nära företagen med 40 kontor över hela landet.

Nyheter

Får man dra julfesten på företaget? Detta gäller

Ja, du får dra av julfesten – men det finns gränser du måste känna till. Innan du fixar festen eller bokar årets julbord 2025 behöver du ha koll på avdragsreglerna för mat, lokal och underhållning. Vi guidar dig genom moms, förmånsbeskattning och skattefria gränser.

Martin Ahlström 3 december, 2025 • Uppdaterades 3 december, 2025 • 4 minuters läsning

Kan man dra av julbord och julfest?

En julfest räknas som intern representation och är en skattefri förmån för de anställda – så länge det hålls inom rimliga gränser (hur lyxig festen får vara kommer längre ner). Om det bjuds på alkoholhaltiga drycker i samband med julbordet är även detta skattefritt.

Avdrag för mat och dryck

Kostnadsavdrag: Julbordets kostnad för mat och dryck är tyvärr inte avdragsgill
(0 kr).
Momsavdrag: Du får däremot lyfta momsen (ingående mervärdesskatt) för en kostnad på mat inklusive dryck upp till 300 kronor per gäst. Denna möjlighet får du inte missa!

Avdrag för kringkostnader

Lokal och underhållning: Båda är avdragsgilla – upp till 180 kronor + moms per person.
Övernattning: Resor och hotellnatt på annan ort är avdragsgillt. Detta gäller för upp till en natt, och den anställde förmånsbeskattas inte.
Frekvens: De avdragsgilla kringkostnaderna får ni bara göra avdrag för högst två gånger per år. Anordnas fler fester får ni välja vilka två som ska vara avdragsgilla.

Vem får delta?

Även utgifter för tidigare medarbetare, styrelseledamöter och de anställdas make/maka eller sambo samt hemmavarande barn blir avdragsgilla inom beloppsgränserna.

VIKTIGT FÖR ENSKILD FIRMA: Driver du enskild näringsverksamhet har du ingen möjlighet att dra av kostnader för julbord eller liknande personalfester, eftersom du inte räknas som anställd i din egen firma.

Jullunch istället för julfest

Många väljer att gå ut och äta en god jullunch istället för en stor fest. Här är det viktigt att se upp:

Om jullunchen inte är tänkt att fungera som en av företagets årliga personalfester, räknas den inte som intern representation och de anställda ska förmånsbeskattas för måltiden.
Om ni däremot beslutar att jullunchen är företagets formella julfest, gäller reglerna för intern representation (se ovan).

Om du bjuder kunden på julbord eller julfest?

När du bjuder kunder (extern representation) gäller striktare regler:

En vanlig julfest: Kostnaderna för förtäring är inte avdragsgilla (0 kr), och oftast får du inte heller dra av momsen, då en julfest sällan räknas som en enkel representation i samband med ett affärsmöte.
En julfest med affärssyfte: Anordnar du däremot ett event, seminarium eller liknande i samband med julmaten? Då kan kringkostnaderna (t.ex. för enklare underhållning eller lokal) bli avdragsgilla. Du får dessutom lyfta momsen (ingående mervärdesskatt) på utgifter upp till 300 kronor exklusive moms per gäst.

Om du vill lyxa till det ordentligt

Se upp om du planerar en alltför påkostad och lyxig tillställning!

Om festen eller personalresan blir alldeles för dyr och exklusiv riskerar den att ses som överdriven representation eller en förmån. Detta kan leda till att de anställda förmånsbeskattas för delar av kostnaden.

Hela kostnaden (mat, dryck, omkringkostnader) blir visserligen då avdragsgill för företaget som personalkostnad, men det är sällan uppskattat när de anställda får skatta för något som var tänkt som en gåva.

Det finns ingen fast gräns för vad som är 'för lyxigt' – du måste själv avgöra vad som är en rimlig nivå.

Så innebär detta att jag kan dra av julfesten på företaget?

Ja, till viss del!

Du kan lyfta momsen för måltider och dryck upp till 300 kronor per person.
Du kan dra av kostnader för lokal och underhållning upp till 180 kronor + moms per person (max två gånger per år).
Resekostnader och en hotellnatt på annan ort för de anställda är avdragsgilla.

Julklappar till anställda

Gåvor från arbetsgivare är normalt en skattepliktig förmån. Men det finns ett viktigt undantag för julgåvan:

Skattefri gräns: Julgåvor är skattefria för den anställde om gåvans marknadsvärde inte överstiger 550 kronor inklusive moms.

Viktigt att veta:

Om gåvans värde överstiger 550-kronorsgränsen blir gåvan skattepliktig från första kronan. En julklapp värd 600 kr beskattas alltså för hela beloppet, inte bara för de 50 kronorna över gränsen.
Gåvan behöver ges till alla eller en större grupp anställda för att räknas som en julgåva.

Planerar du att ge bort en julgåva? Se till att hålla dig inom 550-kronorsgränsen för att den ska bli skattefri för dina medarbetare.