ANNONS

Innehåll från VISMA

Ekonomi & Skatt

Viktigaste avdragen i deklarationen 2021 för aktiebolag och enskild firma

Sponsrad artikel 21 april, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 7 minuters läsning

Vilka avdrag får jag inte missa i deklarationen 2021? Här är listan med de viktigaste avdragen för aktiebolag, enskild firma och dig som privatperson.

För de flesta löntagare innebär deklarationen att kontrollera och godkänna de förifyllda uppgifterna. För företagare finns desto mer att påverka.

I den här guiden går vi igenom

De viktigaste avdragen för enskild firma
De viktigaste avdragen för aktiebolag
De viktigaste avdragen i din privata deklaration

Innan vi kör igång, vill vi också rekommendera dig att läsa Deklarationssguiden på Vismaspcs.se, som lotsar dig rätt med goda råd och ovärderliga tips. Allt för att du ska lyckas med deklarationen.

Tips! Här finns en fördjupad samlingssida för hur du deklarerar ditt företag.

Ta rätt hjälp med deklarationen och avdragen

Innan du läser mer om de viktigaste avdragen, rekommenderar vi dig att ta hjälp av en professionell programvara för att sköta deklarationen och skatten. Vill du ha stöd i din skatteplanering kan du ta hjälp av en redovisningsbyrå.

För mindre företag kan det räcka med den deklarationshjälp som finns inbyggd i ekonomiprogrammet, till exempel Visma eEkonomi.

Tips! Fixa företagets deklarationen själv – direkt från bokföringsprogrammet.

I ett smart bokföringsprogram med deklarationstillval sköter du enkelt, snabbt och säkert företagets deklaration själv – online. Det behöver inte vara svårt. Med rätt förutsättningar kan det till och med gå under timmen – till exempel med deklarationsprogrammet Visma eEkonomi som just nu finns till ett extra bra erbjudande.

Avdrag i deklarationen för enskild firma

För dig som driver enskild firma finns en rad viktiga avdrag som du kan göra i deklarationen. Vi rekommenderar att du även läser om vilka avdrag som gäller för aktiebolag (längre ned), så att du förstår skillnaden mellan de olika bolagsformerna.

1. Försök få 100 000 kronor i arbetsinkomst från firman om du är 66+

Om du har drivit aktiv näringsverksamhet i en enskild firma eller ett handelsbolag under 2020 och fyllde minst 66 år under året blir det särskilt låg skatt om du deklarerar ett överskott för 2020 på upp till 100 000 kronor. Skatten på en sådan inkomst blir i regel väldigt låg även inkluderat löneskatten.

2. Avdrag för resor och kontor

Det kan finnas kostnader du får göra avdrag för i deklarationen för din firma eller handelsbolag, men som du inte tagit med i företagets bokföring. Exempel på detta är:

Avdrag för traktamenten vid tjänsteresor med övernattning efter samma regler som för vanliga anställda.
Har du en särskilt inrättad lokal för firman i egna villan brukar avdrag godkännas med högst ca 3 000 kronor för merkostnader för el, värme etc. Finns en sådan lokal i en hyreslägenhet kan avdrag göras med hyran för den särskilt inrättade delen av bostaden.
Den som inte har någon särskilt inrättad lokal i hemmet kan få göra ett schablonavdrag om arbetet i hemmet under året skett minst under 800 timmar. Bor man i villa är schablonavdraget 2 000 kronor, den som bor i lägenhet får dra av 4 000 kronor.
För tjänsteresor med egen bil är avdraget för år 2020 18,50 kronor per mil.

Läs mer: 8 säkra avdrag för hemmakontoret.

3. Undvik hög marginalskatt i enskild firma

Har du en framgångsrik verksamhet i enskild firma eller handelsbolag finns det ofta möjlighet att undvika marginalskatter på 65-70 procent genom att utnyttja avdrag för periodiserings- och expansionsfonder.

För 2020 får den totala inkomsten av näringsinkomst plus lön plus pension inte överstiga 509 200 kr om du ska slippa statlig skatt.

4. Ändra till en karensdag i din sjukförsäkring

Om du har din huvudinkomst från en enskild firma eller ett handelsbolag är det viktigt att du skyddar dig mot större inkomstbortfall vid sjukdom genom att bara ha en enda karensdag i sjukförsäkringen hos Försäkringskassan.

Kortaste möjliga karens ger bäst trygghet för alla egenföretagare och kostar inte mycket. Ungefär 3 000 kronor om året betalar du för att ha den kortaste karensen istället för den längsta på 90 dagar om du har högsta möjliga sjukpenning. På det kan du tjäna tiotusentals kronor vid en längre sjukdom.

5. Utnyttja förlusten i enskild firma

Om din enskilda firma gått med förlust under 2020 och firman inte är äldre än fem år kan en sådan förlust behandlats på två olika sätt i deklarationen 2021, om du även haft inkomster av tjänst från arbete eller pension.

Du kan antingen göra avdrag för förluster upp till 100 000 kronor som ett allmänt avdrag och då minskar skatten på dina övriga tjänsteinkomster, till exempel lön. Eller också sparar du underskottet till ett senare år.

Viktigt att tänka på i både enskild firma och aktiebolag

Vissa avdrag går bara att göra i enskild firma och vissa avdrag går bara att göra i aktiebolag. Men det finns också avdrag som går att göra i båda bolagsformerna. Dessutom finns andra smarta knep som är viktiga i båda bolagsformerna. Här är några saker du bör tänka på.

Tips: Avdrag som företagaren inte får missa.

1. Byt från kvartalsmoms till årsmoms

Årsvis moms är den mest fördelaktiga metoden för momsredovisning för nästan alla företag som normalt omsätter högst en miljon per år. Företaget får längst skattekredit på det sättet och du sparar dessutom administrativ tid. Den årsvis beräknade momsen ingår inte längre i den månatliga F-skatten. Istället ska årsvis moms redovisas och betalas tidigast den 26:e i andra månaden efter räkenskapsårets slut.

Har ditt företag hittills haft kvartalsmoms, är det fortfarande inte för sent att byta till årsvis moms för 2021. Det går att ändra företagets uppgifter om moms via verksamt.se.

2. Ändra till rätt preliminärskatt för 2021

I regel har Skatteverket beräknat F-skatten för 2021 till 110 procent av den totala skatt som du betalade för inkomståret 2020. Men det kan ju vara så att de skattepliktiga inkomsterna blir lägre under 2021 än vad de var under 2020. Du kan få till en lägre preliminärskatt för 2021 om du lämnar in en preliminärdeklaration (använd blankett 4314 eller e-tjänsten) till Skatteverket.

3. Tänk på att göra avdrag för forskning och utveckling

Från 1 april 2020 kan arbetsgivare göra avdrag på arbetsgivaravgifterna med 20 procentenheter för anställda som till minst 75 % av arbetstiden arbetat med forskning och utveckling i kommersiellt syfte.

Läs mer detaljerat om avdrag i både enskild firma och aktiebolag här
Här ovan har vi kortfattat gått igenom viktiga råd för både enskild firma och aktiebolag. Om du vill läsa mer detaljerat om dem och få de exakta beloppen och instruktionerna gör du det här.
Viktiga råd i deklarationen för både enskild firma och aktiebolag

Viktigaste avdragen i deklarationen för aktiebolag

Aktiebolag är den bolagsform som har möjlighet till flest avdrag. Missa inte artikel-tipset ovan där du kan läsa mer om alla avdrag i detalj, och också få rätt siffror och detaljerade instruktioner.

1. Förbered för extra utdelning i fåmansbolaget

Enligt de så kallade 3-12-reglerna har aktiva ägare av fåmansägda aktiebolag möjlighet att göra en begränsad utdelning från bolaget, som beskattas med 20 procent i kapitalskatt hos mottagaren istället för normala 30 procent.

Många ägare av fåmansbolag sitter med stora sparade utdelningsutrymmen. Samtidigt är läget i riksdagen svårbedömt och efter coronapandemin talar mycket för att skattesatsen ändras på gränsbeloppen. Funderar därför på hur du ska hantera ditt sparade utdelningsutrymme.

2. Privat sjukvårdsförsäkring är fortfarande en bra förmån

Från 1 juli 2018 infördes förmånsskatt på privata sjukvårdsförsäkringar som arbetsgivare betalar för sina anställda. För arbetsgivare med aktiebolag gjorde regeländringarna inte så mycket. Däremot blev det dyrare för de anställda.

Egna företagare med aktiebolag som vill ha en sjukvårdsförsäkring tjänar avsevärt på att låta aktiebolaget stå för försäkringspremien jämfört med att teckna försäkringen med privata, skattade inkomster.

Läs också: Så fungerar avdrag för marknadsföring och webbdesign.

Viktigaste avdragen i deklarationen för privatpersoner

För privatpersoner finns en lång rad möjliga avdrag i deklarationen. Listan är så omfattande att vi här bara tar upp de viktigaste avdragen i rubrikform.

Tips! Om du vill läsa mer om detaljerna i avdragen och få de exakta beloppen, hittar du allt du behöver i guiden Skatteexpertens bästa tips på avdrag i deklarationen 2021 som vi även skrivit om tidigare.

Avdrag och nyheter för privatpersoner i deklarationen 2021

Se upp för stora kapitalunderskott
Avdrag för dubbelt boende kan spara tusenlappar
Sänk skatten på avgångsvederlag
Hyresinkomster ger den allra lägsta skatten
Uppskov efter bostadsaffären blir mer lönsamt
Kolla att skatten räcker till rot- och rut-avdraget
Dra av för sommarjobbet
Glöm inte investeraravdraget

Om Visma Spcs
Det ska inte vara svårt att deklarera. Det är utgångspunkten för Visma Spcs. Med bokföring på autopilot kan du fokusera på det som är viktigt och enkelt rusta dig inför deklarationen. I Sverige väljer flest småföretagare Visma Spcs för sin bokföring, fakturering och lönehantering.

ANNONS

Innehåll från Bokio

Partner

Simon startade eget för frihet – så automatiserar han ekonomin med Bokio

Simon Dahl vill fokusera på målerijobb och företagets Instagramkonto – inte ekonomi och bokföring. Läs storyn om hur han byggde frihet och en automatiserad ekonomi med hjälp av Bokio.

Bokio 1 oktober, 2026 • 5 minuters läsning

Innan vi berättar Simons spännande story, spana in hur Bokio kan hjälpa även ditt företag att automatisera ekonomi och bokföring. Du kan läsa mer och testa helt kostnadsfritt här. Åter till ämnet. När Simon Dahl lämnade sin fasta anställning för att starta eget hade han redan byggt upp något vid sidan av jobbet: en stor publik på sociala medier som följde hans vardag som målare.

I dag driver han Simpas Måleri & Media samt instagramkontot @Simpadahl och kombinerar målerijobb med innehåll på sociala medier. Vägen dit gick dessutom ganska fort.

Efter fem år på samma arbetsplats började Simon känna sig klar med livet som anställd. Samtidigt hade hans vän startat en redovisningsbyrå. De tog ett möte. En vecka senare hade Simon sagt upp sig.

– När man väl var igång så var det hundra procent värt det. Det är ju en frihet och hårt jobb på samma gång, säger Simon Dahl.

Friheten är också det Simon återkommer till när han beskriver vad som förändrats sedan starten. Han kan välja fler av sina uppdrag själv, bygga sitt eget kontaktnät och fördela tiden mellan måleriet och sociala medier.

– Det har blivit mycket roligare att vakna och jobba varje dag.

Just nu består verksamheten till största delen av måleri, men sociala medier har blivit en tydlig del av företaget.

– Det är också charmen i det, att man kan välja lite själv hur mycket tid man vill lägga på vardera.

Tips! Om du startar ett konto hos Bokio får du kostnadsfri rådgivning från en redovisningskonsult. Läs mer här.

Slipper fastna på kontoret

Att starta eget innebar däremot inte bara större frihet. Innan Simon drog igång fanns det en del av företagandet som kändes betydligt mer osäkert. Administrationen.

Som hantverkare ville han helst lägga tiden ute på jobb, inte framför datorn.

– Det som var mest påtagligt innan man hade öppnat var hur man skulle hantera allt och hur mycket tid man skulle lägga på det. Speciellt kontoret och allt däremellan med ROT, fakturor och offerter.

När det var dags att välja bokföringsprogram rekommenderade hans vän och redovisningskonsult Bokio. Simon sköter själv bland annat fakturor, offerter och kvittohantering, medan kompisen har tillgång till företaget i Bokio och tar hand om resten.

Det visade sig vara mindre komplicerat än Simon först trodde.

– Man gjorde väl två testfakturor och två testofferter och sen fattade man hur det gick till. Det är alltid väldigt tydligt och klart när man väl sätter igång.

Återbäring på företagskontot och cashback på alla kortköpMed just Bokio får du ett företagskonto med allt du behöver till ett fast pris varje månad. Och i vissa fall kan du till och med få tillbaka mer pengar än vad tjänsten kostar varje månad. Bokio erbjuder nämligen återbäring på allt insatt kapital (som bankens ränta, fast bättre) och 1 procent cashback på alla kortköp. Ett erbjudande ingen annan bokföringstjänst kan matcha. Läs mer här.

ROT på tre knapptryck

För Simpas Måleri är ROT en återkommande del av vardagen. Det var också en av sakerna Simon funderade på innan han började hantera faktureringen själv.

I Bokio blev processen betydligt enklare än han föreställt sig.

– Det är en knapp där det står “Aktivera ROT/RUT-tillägg”. Sen skriver du in vilket ROT-avdrag du vill ha och fastighetsbeteckningen. Sen är det inget mer än så. Det är ju tre knapptryck så har du hela den serverad.

När företaget arbetar åt andra byggbolag använder han även funktionen för omvänd byggmoms.

– Det är bara att trycka in omvänd byggmoms-knappen så försvinner momsen på det.

För Simon är det ungefär så administrationen helst ska fungera.

– Otroligt enkelt, tydligt och rakt. Det är så de flesta som öppnar eget tror jag vill ha det också.

Kvitton på språng

Kvittohanteringen försöker Simon inte ens spara till senare. Tankar han bilen öppnar han Bokio i mobilen, fotograferar kvittot och laddar upp det direkt. Kommer ett underlag på mejl skickar han det vidare till sin Bokio-mejl.

– Sen behöver jag inte tänka på det något mer.

Det har blivit så mycket rutin att han knappt ser det som administration längre.

– Det gör jag direkt när jag får ett kvitto. Så det lägger jag inte ens märke till. Det sker ju bara på automatik numera.

Fakturor och offerter samlar han istället till ungefär ett tillfälle i veckan.

– Det går ju så snabbt så att det lägger jag bara en dag i veckan på. Och då sitter jag inte alls länge.

För någon som startade eget för att få större frihet är det kanske just det som är poängen. Administrationen måste fungera, men den behöver inte bli jobbet.

Och till den som själv går och funderar på att lämna anställningen har Simon ett ganska okomplicerat råd:

– Har du börjat snegla på det, speciellt om du har gjort det en längre tid, så är det bara att tuta och köra.

Psst! Se här hur du kan samla all ekonomi och admin smidigt och prisvärt i Bokio.

RUTA: Om Bokio
Bokio är ett svenskt, molnbaserat bokföringsprogram som gör livet enklare för småföretagare, entreprenörer och redovisningskonsulter. Med smart automation hjälper vi dig att sköta bokföring, fakturor, lön och företagskonto i ett och samma system så att du kan lägga mer tid på det du egentligen brinner för.

Finansieringsskolan

Hur fungerar Almi-lån, verifieringsmedel och Almi Invest?

Många företagare har hört talas om Almi, men är osäkra på hur deras finansiering egentligen fungerar. Är det bidrag? Lån? Och varför säger banken ibland att man ska prata med Almi? Det ska vi gå igenom nu.

Gustaf Oscarson 21 mars, 2026 • Uppdaterades 29 september, 2026 • 5 minuters läsning

Almi är ett statligt bolag som hjälper företag med finansiering (ofta tillsammans med bank eller andra finansiärer för att möjliggöra investeringar och utveckling). Ofta är det företag med lite högre risk, eller i ett tidigt skede, som vänder sig till Almi. Det kan också passa bra när företaget ska växa med nya idéer och innovationer.

Alright, nog snackat. Låt oss gå igenom hur finansiering via Almi fungerar – för det kan faktiskt handla om såväl lån som verifieringsmedel och riskkapital.

Tips från Almi: Så här kan Almi finansiera ditt företag – läs om olika typer av lån

Vilka är Almi – och varför finns de?

Så låt oss börja där, och sammanfatta vilka typer av finansiering och tjänster Almi erbjuder:

lån till företag (av olika slag)
rådgivning
riskkapital via Almi Invest
verifieringsmedel

Den viktigaste skillnaden mot en vanlig bank är att Almi ofta kan ta större risk. Det gör att de kan finansiera företag tidigare i utvecklingen men är också med och möjliggör satsningar tillsammans med bank även i mer etablerade företag.

Du får mer än bara ett lån hos Almi

Utöver finansiering får du dessutom en dialog och rådgivning kring företagets ekonomi, prioriteringar och långsiktiga utveckling, vilket kan ge dig bättre förutsättningar att fatta beslut och utveckla ett mer lönsamt och mer hållbart företag.

Tips från Almi: Vill du diskutera finansiering för ditt företag, men är osäker på vilket lån eller vilken lösning som passar bäst? Här kan du prata direkt med Almi.

Hur fungerar ett Almi-lån?

Ett Almi-lån fungerar i grunden som ett vanligt företagslån: du lånar pengar och betalar tillbaka dem över tid med ränta. Men det finns några viktiga skillnader.

Räntan är ofta högre

Eftersom Almi tar större del av finansieringen i situationer med högre osäkerhet är räntan normalt högre. Det är alltså inte en billigare finansiering – men den kan göra det möjligt att genomföra investeringar som annars inte hade blivit av.

Banken är ofta med i finansieringen

I de flesta fall delas finansieringen upp mellan banken och Almi. Det gör att banken kan vara med och finansiera satsningar som annars kan vara svåra att genomföra på egen hand. Ofta krävs det också att grundarna (eller andra finansiärer) står för en del av kapitalbehovet.

Ett vanligt exempel är att Almi kan stå för 50 % av kapitalbehovet om grundarna står för resterande 50 % (banken måste således inte vara med).

Affärsidén väger tungt

Banker tittar ofta mycket på historiska siffror. Almi lägger däremot ofta lika stor vikt vid företagets potential. De tittar till exempel på:

affärsmodell
marknad
tillväxtmöjligheter
entreprenörens erfarenhet

Det gör att Almi ofta kan finansiera företag tidigare i utvecklingen än vad banker gör.

Tips från Almi: I den här videon får du veta hur ett Almilån fungerar.

När brukar Almi-lån vara aktuella?

Almi-finansiering dyker ofta upp i tre situationer.

1. Tidig fas

När ett företag fortfarande är ungt kan banken tycka att underlaget är begränsat. Då kan Almi gå in med en del av finansieringen – ofta genom ett s k mikrolån.

2. Tillväxt och expansion

Om ett företag vill växa snabbt kan kapitalbehovet bli större än vad banken är bekväm med. Här kan Almi hjälpa till med exempelvis företagslån eller tillväxtlån, ofta i kombination med bank för att möjliggöra hela satsningen.

Tips från Almi: Hur fungerar Almis tillväxtlån? Läs mer här.

3. Innovation och nya produkter

Företag som utvecklar nya produkter eller tjänster kan också få finansiering via Almi. Det gäller särskilt projekt där potentialen finns – men där intäkterna ännu inte är helt bevisade. Då kan innovationslån passa perfekt.

Verifieringsmedel – pengar för att testa en idé

En lite mindre känd finansieringsform hos Almi är så kallade verifieringsmedel. Det är pengar som kan användas för att testa och verifiera en affärsidé innan företaget satsar fullt ut. Pengarna kan till exempel användas till att:

bygga en prototyp
göra marknadstester
testa teknik eller funktion
ta fram en första version av produkten

Syftet är att minska risken i tidiga projekt genom att först ta reda på om idén faktiskt fungerar i praktiken. Verifieringsmedel är alltså inte till för att bygga ett helt företag – utan för att ta reda på om affären håller. Och bäst av allt – de behöver normalt inte betalas tillbaka.

Hur ansöker man om finansiering hos Almi?

Processen börjar ofta med ett möte med en rådgivare. Då går ni igenom:

företagets situation
finansieringsbehov
affärsplan
marknad och strategi

Om företaget bedöms ha potential kan Almi sedan gå vidare med en finansieringslösning. Precis som hos banker görs alltid en kreditbedömning.

Tips från Almi: Vad behöver man förbereda inför låneansökan hos Almi? Det lär du dig här.

Vill du få bättre koll på ekonomin i ditt företag och öka lönsamheten? I den här videon får du en bild av hur Almi kan hjälpa dig att förstå vad som driver resultatet i din verksamhet – och skapa bättre förutsättningar för att fatta rätt beslut i rätt tid.

Sammanfattning – så fungerar Almi-finansiering

Almi är ett statligt bolag som erbjuder lån och finansiering till små och medelstora företag. Den stora skillnaden mot banker är att Almi ofta kan:

ta större risk
finansiera tidigare i företagets utveckling
komplettera bank och andra finansiärer för att möjliggöra investeringar och utveckling.

Utöver finansiering får du också rådgivning och dialog kring företagets ekonomi, prioriteringar och långsiktiga utveckling.

Dessutom finns finansiering som verifieringsmedel, som hjälper företag att testa nya idéer innan de satsar fullt ut. PLUS (och det här är viktigt): i många regioner finns regionala bidrag som förmedlas via Almi.

Vi på Driva Eget har använt Almi i många av våra bolag och projekt, och alltid fått bra hjälp.

Psst! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.

Tips! Här hittar du alla delar i Finansieringsskolan. Bokmärk och kom tillbaka när det är dags för nästa steg.