Kan du dra av skatt för julklappar till kunder – eller dig själv?

Vilka regler finns egentligen om du vill dra av skatt för julklappar? Är de avdragsgilla för kunder, anställda – och kanske till och med för dig själv? Här får du svaren.

Kan jag dra av skatt för julklappar till anställda?

Som småföretagare får du göra avdrag för julgåvor till anställda, men det finns några viktiga begränsningar att tänka på:

• Avdragsgillt belopp: För att julgåvan ska vara skattefri för mottagaren och avdragsgill för företaget får värdet inte överstiga 550 kronor inklusive moms (2024). I gåvans värde räknas inte dina kostnader för administration och transporter av gåvorna in.
• Ej kontanter: Gåvan får inte bestå av pengar. Som pengar räknas även andra betalningsmedel som check, postväxel och presentkort som kan bytas mot pengar. Presentkort som inte kan bytas mot pengar kan däremot vara en skattefri gåva.

En gåva till en anställd är avdragsgill, oavsett om förmånen är skattepliktig eller inte för den anställda.

Om gåvan är skattepliktig för den anställda ska du som arbetsgivare betala arbetsgivaravgifter på gåvans marknadsvärde. Då får du även göra avdrag för arbetsgivaravgifterna.

Du har avdragsrätt för ingående moms på inköp av gåvor, så länge förmånen är skattefri för den anställda vid inkomstbeskattningen.

Kan jag dra av skatt för en julklapp till mig själv om jag är anställd i bolaget?

Ja det kan du om du är anställd i ditt aktiebolag, samma regler gäller som ovan.

Kan jag dra av skatt för julklappar till kunder?

När det gäller kunder är reglerna strängare. Julgåvor till kunder är generellt sett inte avdragsgilla, undantaget är om de kan klassas som en så kallad reklamgåva. Reklamgåvor är oftast försedda med det givande företagets logotyp eller liknande, avsedda för en större krets och har ett ringa värde, skriver skatteverket. Avdrag för reklamgåvor medges enligt Skatteverkets allmänna råd med skäligt belopp, dock högst 300 kr alternativt 300 kr plus mervärdesskatt.

Kolla in

Skatter & Avgifter

Här är 4 sätt att sänka skatten – se till att inte missa något

Tänk på! Om din kund arbetar inom den offentliga sektorn gäller enligt Institutet för mutor att särskild restriktivitet ska iakttas. Det är alltid bra att kolla upp vad kundens arbetsgivare accepterar.

Kan jag dra av skatt för julklappar till anställda som består av gåva till välgörenhet?

Om du på begäran av den anställda istället för en julklapp, skänker pengar till en ideell organisation ska den anställda beskattas för gåvans värde som för lön. Detta eftersom gåvan jämställs med kontanter.

Om du för egen del bestämmer att, istället för julgåvor till dina anställda, skänka pengar till en ideell organisation uppkommer inte någon skattepliktig gåva för de anställda. Du som arbetsgivare får då inte göra avdrag för gåvorna.

Om den anställda får välja att hela eller delar av lönen ska skänkas till välgörenhet, så ska den anställda beskattas för gåvans värde som lön och du ska betala arbetsgivaravgifter enligt vanliga regler. Du får då göra avdrag för kostnaden.

Praktiska tips om du vill dra av skatt för julklappar som småföretagare

För att maximera nyttan av julgåvor inom lagens ramar kan det vara bra att:

• Håll koll på kvitton: Se till att alla kvitton och dokumentation finns på plats för att styrka avdragen.
• Välj gåvor med omsorg: Satsa på gåvor som uppskattas men som samtidigt håller sig inom gränserna för avdragsgillhet.
• Rådgör med en expert: Om du är osäker på vad som gäller för just din verksamhet kan det vara klokt att rådgöra med en redovisningsexpert.

Rapportera

• Anleding *
  Copyright relaterat Spam Kränkande eller opassande innehåll
• Namn: *
  
• Email: *
  

• Beskrivning: *
  

Skicka