F-skatt? FA-skatt? Moms? Skatterna du behöver förstå i uppstarten
Skatt. Visst kan det kännas krångligt i början, men de blir snabbt enklare när du förstår några få grundregler. Här går vi igenom allt du behöver veta om F-skatt, FA-skatt, moms, preliminärskatt och sociala avgifter – och hur det funkar i praktiken. Vi lovar att vara tydliga!
1. F-skatt, A-skatt och FA-skatt – vad är vad?
Det här är grunden. Och när du förstår de tre begreppen faller mycket annat på plats.
A-skatt – det du har när du är anställd
- Din arbetsgivare drar skatt från lönen.
- Du betalar alltså inte in någon skatt själv.
- Allt går helt automatiskt.
F-skatt – det företaget har
- F-skatt betyder att företaget ansvarar för att betala in sina skatter och sociala avgifter (oavsett om det är enskild firma eller aktiebolag).
- Företaget fakturerar med texten “Godkänd för F-skatt”.
FA-skatt (vanligt om du har enskild firma vid sidan av)
FA-skatt betyder att du har A-skatt för inkomsten från din anställning och F-skatt i företaget.
Det är en vanlig kombinationen när du startar företag vid sidan om jobbet.
Tips från Spiris: Låt inte ekonomin komma emellan. Här är ekonomiplattformen för dig som vill driva eget utan att fastna i krånglig administration.
2. Moms – vad det är och hur det fungerar
Moms är någoot många nyföretagare oroar sig för. Hur fungerar det? Tänk så här: Moms är statens pengar Det är aldrig dina cash.
Moms i korthet:
- Lägger du på moms på fakturan → du ska betala in den senare (utgående moms).
- Köper du något med moms → du får dra av den (ingående moms).
- Du redovisar momsen till Skatteverket, oftast varje månad, kvartal eller årsvis (beroende på vad du väljer vid registreringen)
Psst! Med vår enkla kalkyl kan du räkna ut vilken moms det blir – både framlänges och baklänges. Se vår momskalkyl här.
Tips från Nordea: Ditt företag behöver ett bankkonto och andra banktjänster. Se hur enkelt du kommer igång med företagets banktjänster hos Nordea här.
Ska jag välja månads- kvartals- eller årsmoms?
- Månadsmoms ger bäst likviditetskontroll och passar företag med hög omsättning eller stora ingående/utgående momser.
- Kvartalsmoms är ett mellanalternativ och passar många småföretag med måttlig volym.
- Årsmoms kräver minst administrativ tid och passar företag med låg omsättning och få transaktioner. Men glöm inte att spara pengar till momsen (kan bli svårare över lång tid!)
Vanliga momssatser:
- 25 % (de flesta varor och tjänster)
- 12 % (livsmedel, restaurang) (regeringen föreslår att momsen på livsmedel i detaljhandeln ska sänkas från 12 % till 6 % från och med 1 april 2026 till och med 31 december 2027.
- 6 % (kultur, böcker, resor)
Ett enkelt exempel
Du fakturerar 10 000 kr + 25 % moms.
Det betyder:
- Kunden betalar 12 500 kr
- 2 500 kr ska bokas som moms och betalas vidare till Skatteverket
Många misstar momspengarna för intäkter – men det är en fälla.
Tips från Spiris: Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning här.
3. Preliminärskatt – så här fungerar den
Preliminärskatt är den skatt företaget betalar löpande, baserat på vad du tror att du kommer tjäna (när du reggar bolaget, gör du en uppskattning).
- Du gör en uppskattning (t.ex. “jag tror vinsten blir 120 000 kr/år”).
- Skatteverket räknar ut en månadssumma.
- Du betalar den varje månad.
- Du kan ändra beloppet när som helst om du tjänar mer eller mindre.
Många anger en lägre summa första året, för att inte behöva betala för mycket preliminärskatt.
Skiljer det sig mellan enskild firma? Ja och nej. I en enskild firma betalar du preliminärskatt på vinsten (i företaget) privat. I ett aktiebolag betalar bolaget preliminär skatt på bolagets vinst.
4. Sociala avgifter – egenavgifter respektive arbetsgivaravgifter
Sociala avgifter är kostnaden för pensioner, sjukförsäkring, vård och liknande.
Egenavgifter (enskild firma)
- Du tar ingen lön i enskild firma.
- Företagets vinst = Det du tjänar
- På vinsten betalar du inkomstskatt + egenavgifter.
- Skatteverket bakar ihop det i din preliminära skatt, så du slipper räkna egenavgifterna separat.
Arbetsgivaravgifter (aktiebolag)
- Bolaget betalar arbetsgivaravgifter på din lön.
- Du får lön efter skatt – precis som när du är anställd någon annanstans.
Termerna låter olika, men de betyder i praktiken: “avgifter som gör att du får trygghet i Sverige”.
5. Räkneexempel – så fungerar skatten i praktiken
Enskild firma
Låt oss säga att du driver en enskild firma och fakturerar 20 000 kr + moms en månad, och att dina kostnader är 5 000 kr. Då blir din vinst (överskott) 15 000 kr.
På vinsten betalar du först egenavgifter på cirka 28,97 %, vilket i detta fall blir ungefär 4 345 kr.
Det som återstår, 10 655 kr, beskattas sedan med kommunal inkomstskatt (här räknar vi med cirka 30 %), vilket motsvarar ungefär 3 196 kr.
Kvar efter skatt och egenavgifter blir cirka 7 500 kr.
Det är ungefär det du kan ta ut som eget uttag (motsvarande nettolön) den månaden.
Aktiebolag
Bolaget fakturerar 20 000 kr + moms, och dina kostnader är 5 000 kr.
Då har bolaget 15 000 kr kvar innan lön.
På lönen betalar bolaget arbetsgivaravgifter (31,42 %).
Rimlig lön inom de 15 000 kr blir då ungefär 11 000 kr, och arbetsgivaravgifterna blir cirka 3 450 kr.
Resten (ett par hundra kronor) stannar i bolaget.
På lönen blir det sedan A-skatt för dig som anställd (betalas in av bolaget), ungefär 30 %, vilket är cirka 3 300 kr.
Kvar i handen blir ungefär 7 700 kr.
Tips från Spiris: Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.
7. Vanliga missförstånd nya företagare har om skatt
“Momsen är mina pengar”
Nej. Moms ska alltid vidare till Skatteverket.
“Jag kan dra av allt i företaget.” – nej.
Nej. Endast kostnader som hör till verksamheten.
“Resultatet visar hur mycket pengar jag har.” –
Nej. Resultatet är INTE samma sak som pengar på kontot.
“Aktiebolag är alltid skattemässigt bättre.”
Inte nödvändigtvis. Det beror på vinst, löneuttag och struktur.
Tips från Spiris: Här hittar du den kompletta checklistan kring hur du startar ett företag – steg för steg.
Sammanfattning – fem saker du behöver förstå om skatt
- A-skatt för anställning, F-skatt för företag, FA-skatt om du har båda.
- Moms är en skatt som ska in till staten – inte pengar du får behålla.
- Du kan välja på månads, kvartals- eller årsmoms.
- Preliminärskatten kan alltid justeras – du gissar i början.
- Sociala avgifter skiljer sig åt beroende på företagsform.
Tips! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.
Tips! Här hittar du alla delar i Starta Eget-skolan. Bokmärk och kom tillbaka när det är dags för nästa steg.
