10 lagliga sätt att sänka skatten i ditt företag 2026
Skatt är en av de största kostnaderna i många företag. Men – genom smart planering finns det flera helt lagliga sätt att påverka hur mycket skatt ditt företag (och du som ägare) betalar.
Låt oss först göra ett konstaterande: det handlar inte om avancerad skatteplanering – utan om att förstå hur reglerna fungerar och använda dem på rätt sätt.
Här är tio strategier som många företagare använder för att sänka skatten i sina företag (och för sig själva som företagare). Vilka fungerar för dig?
Tips från Spiris: Minska skatten med expertens tips.
1. Ta rätt nivå på lön i aktiebolaget
Driver du aktiebolag kan du själv styra hur stor lön du tar ut. Lön beskattas som tjänst, medan utdelning kan beskattas lägre genom de så kallade 3:12-reglerna (ofta till 20 % skatt). Många företagare väljer därför att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt* (för att få fulla sociala förmåner och en rimlig skattenivå) och därefter kombinera med utdelning.
En genomtänkt kombination av lön och utdelning kan sänka den totala skatten.
* För inkomståret 2026 är brytpunkten 660 400 kronor per år, vilket motsvarar en månadslön på cirka 55 000 kronor före skatt.
2. Utnyttja utdelning enligt 3:12-reglerna
Ägare i fåmansbolag kan ta utdelning till 20 % skatt upp till ett visst gränsbelopp. Det gör utdelning till en av de mest skatteeffektiva ersättningsformerna i aktiebolag.
Hur stort utdelningsutrymmet är beror bland annat på löner i bolaget och sparade utdelningsutrymmen från tidigare år.
Tips från Spiris: De nya 3:12-reglerna, vad innebär de? Vi förklarar här.
3. Gör avdrag för alla kostnader i företaget
En grundregel är att kostnader som är nödvändiga för företaget normalt är avdragsgilla. Det kan till exempel vara:
- utrustning
- programvaror
- marknadsföring
- resor i tjänsten
- redovisningstjänster
Många företagare missar faktiskt avdrag – vilket gör att bolagsskatten blir högre än den behöver vara.
Tips från Spiris: Vad är en ej avdragsgill kostnad? Vi förklarar här.
4. Sätt av pengar till tjänstepension
I aktiebolag kan företaget betala tjänstepension till ägaren. Det är ofta skatteeffektivt eftersom företaget får avdrag för kostnaden samtidigt som beskattningen skjuts fram till pensionen. Dessutom bygger du upp ett långsiktigt sparande.
De flesta företagare börjar med lön upp till brytpunkten, därefter en kombination av utdelning och tjänstepension.
5. Investera i företaget istället för att ta ut pengarna
Om företaget går bra kan det ibland vara mer skatteeffektivt att låta vinsten stanna kvar i bolaget och använda den till investeringar som ökar företagets värde.
Det kan till exempel vara:
- ny utrustning
- marknadsföring
- produktutveckling
- rekrytering
Bolagsskatten är lägre än den skatt du betalar privat. Så ta ut det du behöver privat, men fokusera också på att bygga värde i bolaget (som skapar långsiktiga värden för dig som ägare).
Tips från Spiris: Bolagsskatt 2026 – så kan du optimera skatt på vinst.
6. Använd periodiseringsfond
Periodiseringsfond gör det möjligt att skjuta upp beskattning av vinster. I aktiebolag kan upp till 25 % av vinsten sättas av till periodiseringsfond och beskattas senare. Det kan vara användbart om vinsten varierar mellan olika år.
Om vinsten blir lägre ett kommande år kan fonden återföras och därmed minska beskattningen det året.
7. Använd expansionsfond (enskild firma)
En expansionsfond är ett skatteverktyg för enskilda näringsidkare och handelsbolag som gör det möjligt att skjuta upp skatt på en del av vinsten och återinvestera medlen i verksamheten till en lägre skattesats, motsvarande bolagsskatten hos aktiebolag.
Det fungerar som en utjämning mellan enskild firma och aktiebolag. Resterande skatt och egenavgifter betalas först när fonden återförs till beskattning.
8. Utnyttja skattefria förmåner
Vissa förmåner kan ges utan att beskattas som lön.
Exempel:
- friskvårdsbidrag
- julklappar till anställda
- kaffe och enklare fika
- personalaktiviteter
I aktiebolag kan även ägaren ta del av dessa eftersom man normalt räknas som anställd i bolaget. Det blir ett sätt att slippa använda redan beskattade pengar till dessa inköp.
Tips från Spiris: Lön eller utdelning? Tänk på det här innan du väljer
9. Planera resultatet mot årsskiftet
Mot slutet av året kan företag ofta påverka resultatet genom att flytta vissa kostnader eller intäkter mellan år.
Det kan till exempel handla om att:
- göra investeringar innan årsskiftet
- skjuta upp fakturering (om lämpligt)
- ta vissa kostnader tidigare (om relevant)
- göra en extra avsättning till tjänstepension eller ta en extra lön
Detta kan påverka hur mycket skatt som ska betalas ett visst år. Men var försiktig och håll dig inom reglerna.
10. Ta hjälp av en redovisningskonsult eller revisor
Det sista tipset är kanske det viktigaste. En bra redovisningskonsult eller revisor kan ofta hjälpa dig att hitta möjligheter till skatteplanering som du annars hade missat. Det handlar inte om att undvika skatt – utan om att använda reglerna på det sätt de faktiskt är tänkta att fungera.
Ett bra bokföringsprogram kan också hjälpa dig med skatteplaneringen.
Sammanfattning – skatteplanering är en del av företagandet
Att planera skatten är en naturlig del av att driva företag. Genom att förstå hur reglerna fungerar kan du betala rätt (och kanske lägre) skatt, undvika onödiga misstag
och använda företagets pengar mer effektivt.
Det viktiga är att planeringen görs lagligt och i god tid, inte i sista minuten när bokslutet redan är klart. Lycka till!
Tips från Spiris: Ladda ned kostnadsfri fakturamall, affärsplansmall, kvittomall och mall för reseräkning här
Tips! Här hittar du alla delar i Ekonomiskolan – som lär dig allt om bokföring, skatter och företagsekonomi. Bokmärk och kom tillbaka!
