Ekonomi & Skatt

Så fungerar F-skatt – Allt du behöver veta som företagare

Funderar du på att starta företag eller driver du redan eget? Då är F-skatt något du inte kommer undan. I den här guiden förklarar vi vad F-skatt är, varför du behöver den – och vad du måste tänka på för att undvika onödiga misstag.

Gustaf Oscarson 14 juli, 2025 • 4 minuters läsning

I den här guiden går vi igenom:

Vad F-skatt är och varför den är viktig för dig som företagare
Hur du ansöker om F-skatt – steg för steg
Vad som krävs för att få F-skatt – och vad som kan göra att du blir nekad
Vanliga misstag gällande f-skatt – och hur du undviker dem

Vi tror guiden passar dig som driver eller planerar att starta eget företag – oavsett företagsform.

Tight om tid? Här är det viktigaste från guiden

F-skatt är ett måste för att få ta uppdrag som företagare. Utan den riskerar du att inte få betalt.
Ansökan görs enkelt hos Skatteverket. Det är gratis, men du måste kunna visa att du bedriver eller kommer att bedriva näringsverksamhet.
Du ansvarar själv för att betala in skatt och sociala avgifter. Det ingår i F-skatten.
Du kan bli nekad F-skatt om du t.ex. har stora skulder eller inte anses driva näringsverksamhet på riktigt.

Okej, let´s dive in!

Vad är F-skatt och varför behöver du det?

F-skatt (förkortning för företagsskatt) visar att du är en företagare som själv ansvarar för att betala in dina skatter och avgifter.

Om du inte har F-skatt, så betraktas du inte som en "självständig näringsidkare" i Skatteverkets ögon. Då måste den som anlitar dig – alltså din kund eller uppdragsgivare – behandla dig som en anställd i vissa avseenden.
F-skatt är därför en sorts kvalitetsstämpel. Den visar att du är en seriös aktör och vet vad som gäller.

Exempel: Du fakturerar en kund 10 000 kr. Har du inte F-skatt kan kunden tvingas dra av preliminärskatt och arbetsgivaravgifter, vilket skapar krångel för båda parter.

Så ansöker du om F-skatt – steg för steg

Att ansöka om F-skatt är relativt enkelt, men kräver att du har koll på din verksamhet.

1. Skapa konto på verksamt.se
– Här hittar du e-tjänsten för att registrera företag och ansöka om F-skatt.

2. Fyll i din ansökan
– Du ska kunna beskriva verksamheten: vad du ska göra, vilka kunder du vänder dig till och hur du planerar att tjäna pengar. Du behöver också lämna uppgifter om förväntade inkomster och startdatum (ett tips är att ange låga summor, så riskerar du inte hög preliminärskatt i början)

3. Skatteverket bedömer om du bedriver näringsverksamhet. Det innebär att verksamheten ska vara självständig, ha vinstsyfte och bedrivas varaktigt.

4. Beslut skickas till din digitala brevlåda. Normalt inom några veckor. Om du får avslag kan du överklaga.

Vad krävs för att få F-skatt?

Skatteverket gör en bedömning utifrån tre grundkrav:

Självständighet – Du ska själv bestämma hur uppdrag utförs.
Varaktighet – Verksamheten får inte vara tillfällig.
Vinstsyfte – Det ska finnas en realistisk plan att gå med överskott.

Du kan bli nekad F-skatt om du:

Har stora skatteskulder eller obetalda avgifter
Inte kan visa att du faktiskt kommer att ha kunder eller inkomster
Har ett beroendeförhållande till en enda uppdragsgivare (vilket kan tyda på att det är ett dolt anställningsförhållande)

Tips: Skatteverket kan godkänna din F-skatt även om du ännu inte har fakturerat – så länge det finns en tydlig plan.

Vanliga misstag gällande f-skatt – och hur du undviker dem

Du väntar för länge med att ansöka. Det kan leda till att du inte får betalt i tid – eller att kunder tackar nej.
Du fakturerar utan att ha F-skatt. Du riskerar att kunden gör skatteavdrag, och du får mindre betalt.
Du tror att F-skatt är samma som momsregistrering. Det är två olika saker – och du behöver ofta båda.

Sammanfattning

F-skatt är ett måste för att fakturera som företagare.
Ansökan sker via verksamt.se och är gratis.
Du måste visa att du driver en seriös, självständig verksamhet.
F-skatt innebär att du själv betalar skatt och avgifter.
Undvik att fakturera innan din F-skatt är godkänd.

Vanliga frågor om F-skatt

Hur lång tid tar det att få F-skatt?

Det tar normalt 2–6 veckor efter att du skickat in en komplett ansökan.

Måste jag ha F-skatt för att starta en enskild firma?

Ja, F-skatt är ett krav för att kunna fakturera som egenföretagare.

Kan jag få F-skatt om jag bara har en kund?

Det är möjligt, men Skatteverket kan ifrågasätta om det verkligen är en självständig näringsverksamhet.

Vad är skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt?

FA-skatt är till för dig som både är anställd och driver företag vid sidan av.

ANNONS

Innehåll från Talenom

Partner

Nya krav på lönehantering – detta måste alla företagare veta

Lönehantering är något som bara ska fungera. Men snart förändras spelplanen för löner – och nu måste du som företagare ha stenkoll på EU:s nya krav på lönetransparens. Vi lär dig här!

Talenom 14 april, 2026 • 5 minuters läsning

Nya krav på transparens, dokumentation och kontroll gör att lönehantering inte längre bara handlar om att betala ut rätt lön i tid – utan om att undvika risker, kostnader och i vissa fall även sanktioner.

Har du stenkoll på de nya reglerna och EU:s krav på lönetransparens? Om inte, ladda ned Talenoms kostnadsfria guide om Lönehantering 2026 – med alla nya regler. Ett måste om du har anställda!

Tips! Visst har du sett att vi har fler kostnadsfria guider?

1. Här finns en kostnadsfri, nedladdningsbar guide om skatteplanering för ägarledda företag 2026.

2. Här kan du kostnadsfritt ladda hem K10-guiden 2026, där du får alla tips och finesser som hjälper dig att maximera utdelning till lägre skatt. Rekommenderas!

3. Och här hittar du en kostnadsfri guide om de nya 3:12-reglerna. Ett måste om du vill få stenkoll på läget och få konkreta exempel.

EU:s nya krav på lönetransperens

Flera saker händer just nu samtidigt. EU:s nya krav på lönetransparens ökar insynen och ditt företag behöver kunna motivera och dokumentera löner tydligare. Kraven på struktur och uppföljning blir högre, samtidigt som digitalisering driver på nya arbetssätt.

Det här gör att lönehantering går från att vara en intern funktion till något som i praktiken kan granskas utifrån. Och det ställer helt nya krav på hur du jobbar.

Nya krav du som företagare behöver ha koll på

Förändringarna märks framför allt i fyra områden.

Ökad transparens
Du behöver kunna förklara varför olika medarbetare har olika lön och visa att det finns en tydlig struktur bakom.

Högre krav på dokumentation
Beslut kring löner behöver dokumenteras och kunna följas upp i efterhand.

Mer datadrivna beslut
Det räcker inte längre att något känns rimligt. Du behöver kunna visa underlag.

Spårbarhet i löneprocessen
Vem har gjort vad, när och varför. Och det ska gå att följa.

Vanliga lönemisstag som blir dyrare

Det som tidigare varit lite slarvigt kan nu bli ett riktigt problem. Här är några risker du enkelt kan undvika med rätt hjälp och kompetens.

Misstag 1: Personberoende lönehantering
Att all kunskap sitter hos en person. Om den försvinner, försvinner kontrollen. Ett bra alternativ är att ta hjälp med lönerna hos någon som kan (och har tid) – exempelvis Talenom.

Misstag 2: Manuella processer
Excel och manuella steg ökar risken för fel. Välj en partner som har processer och vet hur lagarna ska följas.

Misstag 3: Otydliga lönekriterier
Löner sätts utan tydlig struktur eller dokumentation.

Misstag 4: Brist på uppföljning
Ingen har helhetsbilden eller ansvar för att processen faktiskt håller.

Resultatet kan bli felaktiga löner, missnöje internt och i värsta fall kostsamma korrigeringar.

Så framtidssäkrar du företagets lönehantering
Lönehantering behöver inte vara komplicerat, men det kräver struktur och kompetens. Och att du har löpande koll på alla nya regler och lagändringar.

Börja så här:

Säkerställ att alla löneprocesser är dokumenterade
Definiera tydliga kriterier för lönesättning
Minska manuella moment där det går
Se över vem som ansvarar för vad
Säkerställ att du kan följa upp och analysera löner

Ett enkelt test är att fråga dig själv:
Om någon utifrån skulle granska din lönehantering, skulle du känna dig trygg? Om svaret är kanske är det dags att agera och ta hjälp.

Vill du få full koll på lönehanteringen 2026? Ladda hem gratis guide

Kraven ökar, men med rätt struktur blir det också enklare att göra rätt från början.

I den här guiden får du:

En tydlig genomgång av vad som förändras och de nya reglerna
Konkreta råd för hur du anpassar din lönehantering
Vanliga misstag och hur du undviker dem

Ladda ner guiden: Så får du kontroll på lönehanteringen 2026

Talenom – en trygg partner för små och medelstora företag
När du väljer redovisningsbyrå handlar det inte bara om att hantera årets siffror — det handlar om att bygga för framtiden. Talenom är en partner som står vid företagets sida även när regler, behov och mål förändras.

Vad säger andra företagare om Talenom?

Talenom får höga betyg från sina kunder – och det märks i omdömena.

⭐⭐ ⭐ ⭐ ⭐ 4,6 av 5 baserat på omdömen från över 500 företagare i hela Sverige.

Några röster från våra kunder:

“En redovisningsbyrå som verkligen förstår småföretagare. Vi får både stöd och strategiska råd”
– Johan S.

“Proffsiga och tillgängliga. Rekommenderar varmt till andra företagare.”
– Maria K.

“Tydliga, kunniga och personliga – precis det vi sökte.”
– Daniel A.

Läs fler omdömen här.

Gedigen erfarenhet och expertis
Talenom grundades 1972 och är idag en av Nordens ledande aktörer inom digital redovisning. Med fokus på små och medelstora företag har de utvecklat effektiva lösningar som kombinerar teknik, kunskap och trygg rådgivning.

Rådgivning som utgår från ditt företag
Hos Talenom står den personliga servicen i centrum. Du får tillgång till rådgivare som lär känna ditt företag – oavsett om det gäller löpande bokföring, skatteplanering, lönehantering eller affärsutveckling.

Fokus på långsiktiga relationer
Talenom jobbar inte bara med siffror – de jobbar för att ditt företag ska växa hållbart. Med kontinuerlig uppföljning och rådgivning anpassad till din bransch, hjälper de dig att fatta rätt beslut i rätt tid.

Läs mer om Talenoms tjänster här.

Vill du veta mer?
Nyfiken på hur vi kan hjälpa just ditt företag? Boka ett kostnadsfritt möte med oss på Talenom

Boka möte här.

Starta Eget-skolan

Privatekonomi för företagare – så hänger företag och privatliv ihop

När du startar företag förändras inte bara vardag. Din privatekonomi påverkas direkt – ibland mer än du tror. I den här guiden går vi igenom hur företagets ekonomi och din privata ekonomi hänger ihop – och vad du behöver förstå redan från start.

Gustaf Oscarson 18 mars, 2026 • Uppdaterades 22 april, 2026 • 6 minuters läsning

Plötsligt är det du som styr över lön, pension, skatt och sparande. Samtidigt är det också du som tar risken. Det är just därför vi har skrivit den här guiden, för att ge dig koll på:

Skillnaden mellan lön (aktiebolag), utdelning och eget uttag (enskild firma)
Hur dina val påverkar pension och trygghet
Hur du planerar din privata ekonomi när inkomsten varierar
Vanliga misstag nya företagare gör

Tips från Nordea: Vad händer med ditt företag om du skiljer dig eller går bort? Det lär vi dig här.

Har du ont om tid, är detta guidens viktigaste insikter:

I enskild firma är företagets resultat din inkomst.
I aktiebolag styr din lön din pension och trygghet.
Ojämn inkomst kräver buffert.
Låg lön idag påverkar pension och sjukpenning imorgon.
Privat ekonomi och företagets ekonomi bör planeras tillsammans – inte separat.

Alright, dags för detaljer och smarta upplägg. Nu tar vi det steg för steg.

Lön, utdelning eller eget uttag – vad är skillnaden?

Låt oss gå tillbaka till grunderna, och framförallt skillnaden mellan enskild firma och aktiebolag.

Lön från enskild firma

Eller inte, för du tar inte ut lön i en enskild firma.
Du gör egna uttag från företaget. Skatten baseras dock på vinsten i enskilda firman, inte på egna uttag.

Gör enskilda firman en vinst på 400 000 kr före skatt, är det det beloppet som ligger till grund för:

Inkomstskatt
Egenavgifter
Pension
Sjukpenninggrundande inkomst

Det är alltså enskilda firmans vinst som avgör hur stora dessa delar blir, inte hur mycket du för över till ditt privata konto.

Lön från aktiebolag

Här är bolaget en egen juridisk person.

Som ägare av ett aktiebolag kan du ta ut:

Lön (beskattas som inkomst av tjänst)
Utdelning (beskattas som kapital, och är ofta lågbeskattat med 20% upp till vissa gränsnivåer)

Det är storleken på lönen som påverkar din:

Allmän pension
Sjukpenning
Föräldrapenning
A-kassa

Tar du låg lön men hög utdelning får du lägre social trygghet. Det är inget fel i att kombinera lön och utdelning – men det ska vara ett medvetet val.

Tips från Nordea: Här går vi i detalj igenom när lön eller utdelning är smartast.

Hur mycket ska man ta ut i lön?

Det finns inget universellt svar. Men här är tre saker att tänka på:

Din privata ekonomi behöver stabilitet.
Din pension baseras på lön (AB) eller vinst (EF).
Din sjukpenninggrundande inkomst påverkas av vad du deklarerar. Planerar du att exempelvis vara föräldraledig inom kort, är det bra att planera lönen efter det. *

De flesta företagare väljer att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt*, och därefter utdelning eller sparande i exempelvis tjänstepension.

Men i uppstarten är det ofta viktigare att...

Ha kassaflöde i företaget
Säkerställa lönsamhet
Bygga buffert

...än att maximera lönen. Att ta ut “för lite” i flera år kan däremot påverka pensionen negativt på sikt.

*VIKTIGT! Försäkringskassan beräknar SGI (sjukpenninggrundande inkomst) för nystartade företag utifrån förväntad framtida inkomst, där du kan få ersättning baserad på vad en anställd med liknande arbetsuppgifter tjänar, även vid låg inkomst under de första tre åren med eget företa. Detta uppbyggnadsskede kräver att du aktivt arbetar i verksamheten

* För inkomståret 2026 är skiktgränsen 643 000 kronor. Skiktgränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort. På den beskattningsbara förvärvsinkomsten som överstiger 643 000 kronor är den statliga inkomstskatten 20 procent.

Tips från Spiris: Halva priset för nystartade! Bokför och fakturera i Spiris till halva priset första året. Läs mer här.

Skapa en privat buffert

När du är anställd kommer lönen samma dag varje månad.
Som företagare kan inkomsten variera. Därför är en privat buffert viktig. En rimlig målsättning är att ha 3–6 månaders privata kostnader sparade.

Det ger trygghet om kundbetalningar försenas, försäljningen dippar eller om du blir sjuk.

Även företagets likviditet kan påverka vilken lön du kan ta ut. Därför är betalvillkor extra viktiga. Se till att kunder betalar direkt, i förskott eller med korta betalvillkor – så säkerställer du att det finns pengar att betala ut din lön.

Tips från Nordea: En bra privatekonomi handlar inte bara om pengar. Här är avtalen du behöver ha koll på som företagare.

Glöm inte att tänka på pensionen

Som företagare har du ingen tjänstepension automatiskt, däremot allmän pension som i enskild firma bygger på din vinst.
I aktiebolag bygger den på din lön.

Tar du låg inkomst i flera år får du:

Lägre allmän pension
Lägre sjukpenning
Lägre föräldrapenning

Det betyder inte att du ska maxa lön från dag ett.
Men det betyder att du ska förstå konsekvenserna och så fort du kan ta ut en rimlig lön som ger dig maximerad trygghet.

Planera skatt och privat konsumtion

Ett vanligt misstag är att se pengarna på företagskontot som “mina pengar”. Många gör stora uttag i enskild firma, utan att planera för kommande skattebetalningar. Big mistake!

I enskild firma betalar du preliminärskatt löpande.
I aktiebolag betalar bolaget bolagsskatt, och du personligen betalar skatt på lön eller utdelning. Så se till att aldrig använda pengar som senare behövs till skatteinbetalningar (inklusive moms).

Den viktigaste regeln är: Privata inköp ska aldrig blandas med företagets pengar.

Vanliga misstag nya företagare gör med privatekonomin

Tar ut för lite lön under flera år (och får mindre pension och SGI, dvs sjukpenninggrundande inkomst)
Sparar inget privat
Saknar buffert
Blander ihop privat och företagsekonomi
Tänker bara på att minska skatten – inte på att maximera tryggheten.

Gå inte i de vanliga fällorna – privatekonomin är inte något du löser “sen”. Den är en del av hur du driver företag och smartast är att göra rätt från början.

Alright, låt oss sammanfatta

I enskild firma är företagets resultat din inkomst.
I aktiebolag styr din lön din trygghet.
Utdelning ger inte pension eller sjukpenning.
Bygg privat buffert.
Planera lön, skatt och sparande tillsammans.

När företagets ekonomi och din privatekonomi är synkade minskar stressen – och du kan fatta bättre beslut.

Vanliga frågor om privatekonomi för företagare

Ska jag ta låg lön i början?

Det kan vara rimligt i uppstarten, men var medveten om att det påverkar pension och sjukpenning.

Är utdelning bättre än lön?

Inte nödvändigtvis. Utdelning beskattas lägre men ger ingen social trygghet. Börja med att ta ut lön upp till brytgränsen för statlig skatt för att bygga maximal trygghet.

Hur stor buffert behöver jag?

3–6 månaders privata kostnader är en vanlig rekommendation.

Kan jag ta ut pengar när jag vill ur företaget?

Ja, men i enskild firma beskattas du på vinsten oavsett uttag. I aktiebolag måste lön och utdelning tas ut på ett korrekt sätt, du får inte låna pengar privat från ditt aktiebolag enligt aktiebolagslagen

Psst! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.

Tips! Här hittar du alla delar i Starta Eget-skolan. Bokmärk och kom tillbaka när det är dags för nästa steg.