Ekonomi & Skatt

Kommunalskatten - var du bor påverkar din plånbok

Redaktionen 13 juli, 2017 • 3 minuters läsning

24 000 kronor. Så stor kan skillnaden vara i kommunalskatt per år, beroende på vilken kommun du bor i om du tjänar 500 000 per år. Det här bäddar för skatteplanering.

Skillnaden mellan kommunerna med högst skatt respektive de med lägst skatt ökar. Ditt val av bostadsort (kommun) syns direkt i plånboken.

Kommunal självstyrelse och skatt

Det kommunala självstyret ger kommunerna rätt att beskatta sina invånare för att kunna sköta sina uppgifter. Kommunalskatten består av en del som går till kommunen och en del som går till landstinget/regionen (landstingsskatt) och beräknas på förvärvsinkomster (tjänst och näringsverksamhet). Skatt på kapitalinkomster hamnar däremot i statens kassakista och inte i den kommunala.

Om du bor i Botkyrka eller Södertälje och bosätter dig i Solna, en flytt på 2–3 mil, innebär det 12 258 kronor i minskad skatt.
Bosatt i Vadstena bosätter sig i Linköping, i bästa fall en flytt på 3 mil = 10 518 kronor i minskad skatt.
Bosatt i Malmö eller Lund flyttar till Kävlinge, cirka 2 mil eller någon kilometer bort, innebär 111 044 kronor i minskad skatt.
Om du bor i Munkedal (35,11%) och flyttar till ”lågskattekommunen” Tanum (33,04%), innebär en flytt över kommungränsen 8 374 kronor i lägre skatt.
Om du bor i Norberg och flyttar sisådär 5 mil till Västerås är skattebesparingen 9 304 kronor.
Och om du bor i Pajala och flyttar över kommungränsen till Övertorneå minskar skatten med 7 079 kronor.

Statlig skatt – det här gäller

Statlig skatt betalas av de som har en beskattningsbar inkomst över en viss gräns, vilket fastställs av Skatteverket varje år. Den består av en fast procentsats som läggs ovanpå den kommunala skatten. För höginkomsttagare innebär detta en högre marginalskatt på inkomster över brytpunkten. Skatten är progressiv, vilket innebär att ju högre inkomst du har, desto större andel betalar du i skatt.

Det är viktigt att ha koll på dessa nivåer för att kunna planera din ekonomi och eventuellt optimera ditt sparande eller löneuttag.

Vanliga frågor om kommunalskatt och företagande

(FAQ tillagd i efterhand av redaktionen)

När börjar man betala skatt i den nya kommunen vid flytt?

Din nya kommunalskatt börjar gälla från 1 januari året efter din flytt, förutsatt att du var folkbokförd i den nya kommunen senast 1 november året innan. Detta datum är avgörande - även om du flyttar 2 november kommer du fortsätta betala skatt i din gamla kommun hela nästkommande år.

Hur påverkar valet av kommun mitt företags ekonomi?

Kommunalskatten kan variera med upp till 6 procentenheter mellan olika kommuner, vilket ger en betydande ekonomisk effekt. För en företagare med en årsinkomst på 500 000 kronor kan skillnaden uppgå till 24 000 kronor per år. Detta gäller din personliga beskattning av lön och näringsverksamhet - företaget i sig påverkas inte av kommunalskatten.

Vad gäller för folkbokföring vid dubbelt boende?

Du ska vara folkbokförd där du regelmässigt tillbringar din dygnsvila. Om du har boende i flera kommuner gäller den adress där du har din 'egentliga hemvist'. För företagare som överväger att flytta sin verksamhet kan detta vara särskilt relevant vid planering av boende och kontor.

När måste jag ändra min folkbokföringsadress för att det ska påverka nästa års skatt?

För att din nya kommunalskatt ska börja gälla från 1 januari måste du vara folkbokförd på din nya adress senast 1 november året innan. Detta datum är fast och gäller oavsett övriga omständigheter kring din flytt.

Hur fungerar beskattningen om jag driver företag i en kommun men bor i en annan?

Du betalar alltid kommunalskatt i den kommun där du är folkbokförd, oavsett var ditt företag är registrerat eller var du utför arbetet. Det är därför viktigt att se över skattenivåerna i olika kommuner vid planering av både boende och företagsverksamhet.

Kan jag optimera min kommunalskatt som företagare?

Ja, genom strategisk planering av din bosättning kan du påverka din kommunalskatt. Undersök närliggande kommuner med lägre skattesats - ibland kan en kort flytt ge betydande skattebesparingar. Tänk dock på att detta måste vara en reell flytt där du faktiskt bor på den nya adressen.

ANNONS

Innehåll från Visma Spcs

Partner

Men orka…! Så här slipper du göra deklarationen själv

Deklarationen närmar sig och paniken kanske smyger sig på - men oroa dig inte, det finns hjälp att få! Här guidar vi dig genom processen och visar hur du enkelt kan låta experter ta hand om företagets deklaration. Så, luta dig tillbaka och fokusera på att driva din drömverksamhet, medan proffsen hanterar siffrorna.

Visma Spcs 10 april, 2025 • 5 minuters läsning

Tycker du att det här med bokföring och deklaration verkar lite svårt? Vi håller med – det kan verka krångligt (även om vi är övertygade om att du fixar det själv med ett superenkelt bokföringsprogram). Men det finns faktiskt ett gäng som vet precis hur det fungerar och som kan hjälpa dig – redovisningsbyråer!

Så om du vill gå från “panik-jag-maste-fixa-foretagets-deklaration-men-vill/kan/orkar-inte” till “det där har min byrå fixat för länge sen” – då har du hamnat helt rätt.

I den här guiden hjälper vi dig att:

Hitta en riktigt vass redovisningsbyrå som fixar företagets deklaration och bokföring i ett vips. Så nice!
Förstå vad redovisningsbyrån kan göra, och vad du (kanske) borde göra själv.
Tänka rätt om du vill göra deklarationen själv

Spoiler Alert! Kom ihåg, 2025 är det faktiskt rätt enkelt och smidigt att deklarera själv. Du skojar – när blev det så? Jo, när du kan deklarera direkt i ett superenkelt bokföringsprogram (som du dessutom kan prova gratis), som smidigt fixar deklarationen. Då finns alla siffror redan på plats och du kan i princip köra på enligt en checklista. Så enkelt kan det vara för dig som företagare att göra deklaration och årsredovisning (nu får du dessutom deklarationstillval för halva priset).

Men tillbaka till ämnet – du vill lägga ut dina problemas på en byrå. Bra tänkt – klart du ska slippa! Låt oss gå igenom hur det fungerar och vad du måste tänka på.

Psst! Innan vi kör igång, spana också in skatteexpertens bästa deklarationstips 2025 – som du hittar här.

Lägga ut deklaration och bokföring på en redovisningsbyrå – hur gör jag?

Många nystartade företagare väljer att sköta bokföringen själva – för att lära sig, för att få bättre koll och för att det ofta är billigare. När företaget sedan blir lönsamt kan man ta hjälp av en redovisningsbyrå för de svårare sakerna. Företagsdeklarationen kan vara en sådan sak.

Eftersom du läser den här guiden är du pepp på alternativ två. Kul! Du kommer att få mer tid till dina drömmar och business. Bra så långt!

Tips! Vill du lära dig mer om deklarationen? Nu kan du få en deklarationsguide helt kostnadsfritt här.

Vad kan en redovisningsbyrå hjälpa till med?

Du kan få hjälp med hur mycket eller lite du vill! När du samarbetar med en redovisningsbyrå kan du välja hur mycket av företagets ekonomi du vill sköta själv och hur mycket du tar hjälp med.

Till exempel kan du sköta större delen av löpande bokföring själv, men få hjälp med lön och redovisningstjänster som årsredovisning, bokslut och deklaration. Eller så fakturerar du själv och lämnar bort redovisningen till redovisningsbyrån.

Du kan även lämna bort i princip allt arbete kring din ekonomi, redovisning och deklaration. Och få löpande information om hur ditt företag mår från din byrå. En redovisningsbyrå fungerar också som en typ av rådgivare, ett bollplank kan vi säga. Allt är möjligt och du kan välja!

Tips! Här berättar vi lite mer om vad du har att vinna på att ta hjälp med deklarationen.

Kan en redovisningsbyrå fixa företagets deklaration?

You bet! Och kanske hittar de smarta avdrag och smart skatteplanering som du inte hade någon aning om. Win-win!

Tips! Här är de viktigaste avdragen för aktiebolag och enskild firma. Har du missat något?

Hur hittar jag rätt redovisningsbyrå?

Du kan googla. Du kan leta med ficklampa. Du kan ringa en vän.

Eller så använder du dig av tjänsten Bokföringshjälp från Visma Spcs. Tjänsten är liksom som ett paket för dig som vill ha hjälp med löpande bokföring, moms, deklaration och bokslut. Det bästa av allt är att du och din nya redovisningsbyrå jobbar i smarta verktyg tillsammans.

Exempelvis kan du shoppa, fota av kvittot och få in allt underlag (direkt) i Visma Spcs bokföringsprogram. Här sköter redovisningsbyrån resten och ser till att allt blir rätt, riktigt och inlämnat i tid. Till och med deklarationen. Så smidigt kan det funka att samarbeta med en byrå!

Tips! Här kan du matchas med en redovisningsbyrå och få prisförslag på vad det kostar när du behöver hjälp med din bokföring och deklaration.

Jag vill nog sköta deklarationen själv ändå – är det svårt?

Nope! Idag är det faktiskt väldigt enkelt, så länge du gör rätt från början med smarta verktyg och program. Din uppgift är att fokusera på avdragen (och företaget förstås). Det bokföringstekniska ska programmet sköta (så var noga med att välja rätt program för att spara tid – och framförallt energi!).

Det du börjar med är att välja ett superenkelt bokföringsprogram där du även kan fixa deklarationen. Sen när det är tid för deklaration och årsredovisning är det bara att köra följande:

När deklarationsdagen närmar sig har programmet redan förberett en massa arbete åt dig. Då kan du lätt som en plätt bara hämta alla siffror. Du kan dessutom prova dig fram och se din skatteuträkning innan du skickar in din deklaration – och få stenkoll!

Sen är det dags att klicka runt och ta den där sista kollen. Det är bara att följa checklistan så är du hemma (i alla fall i Visma Spcs bokföringsprogram).

Nu är det snart dags för den stora inlämningen. Dags att godkänna att allt ser tipp topp ut!

Ladda upp och skicka till Skatteverket direkt från programmet. Grattis! Du är klar och nu är det ett helt år tills det är dags igen.

Visst låter det härligt – och det kan bli din verklighet också. Du ska fokusera på din passion och såklart lite på att hitta rätt avdrag – inte krångliga blanketter och avancerade uträkningar.

Tell me more! Hur hittar jag ett superenkelt bokföringsprogram som gör allt detta?
Visma Spcs har ett bokföringsprogram som redan från början innehåller bokföring, fakturering, deklaration och årsredovisning. Och vi fattar. Många har deklarationsångest! Men det behöver inte vara så svårt. Programmet guidar dig steg för steg. Läs mer om Visma Spcs superenkla bokföringsprogram där du också kan deklarera här. Lycka till! Fokusera på drömmen, gör det som är roligt själv och lägg ut det krångliga/tråkiga/energislukande.

Lev ut din passion!

Visma Spcs vill göra företagandet enkelt och smidigt med hjälp av självkörande ekonomisystem och smarta tech-lösningar i framkant. Administration ska vara det enklaste som finns, så att du kan leva ut dina drömmar. Det är vår passion.

ANNONS

Innehåll från Talenom

Partner

Så fungerar K10-blanketten 2025 (och så kan den minska din skatt)

Skattedeklarationens värld är utmanande för många företagare, särskilt när det gäller specifika bilagor som K10-blanketten. K10:an är viktig för dig som äger kvalificerade andelar i ett fåmansbolag, eftersom den påverkar hur din utdelning och kapitalvinst beskattas. Och du kan andas ut – här går vi igenom hur K10:an fungerar och du kan också ladda ned en kostnadsfri K10-checklista (perfekt att följa och spara!).

Talenom Talenom 1 april, 2025 • 4 minuters läsning

Om du har ont om tid (eller är extra snabbfotad) kan du ladda hem K10-checklistan för företagare här, där du får alla tips, finesser och smarta K10-tips på en plats. Rekommenderas! Här finns också en nedladdningsbar, kostnadsfri guide om hur du sänker skatten 2025.

Alright, låt oss titta närmare på hur K10-blanketten fungerar 2025 (och hur den kan hjälpa dig att minska skatten).

Vad är K10-blanketten och varför är den viktig?

K10-blanketten är en bilaga till din inkomstdeklaration där du redovisar utdelning och kapitalvinst från ditt fåmansbolag. Även om du inte tar ut någon utdelning under året är det viktigt att fylla i blanketten, eftersom du då kan spara utdelningsutrymme för framtiden.

Genom att ta utdelning istället för lön kan du få en betydligt lägre beskattning – från 20% på utdelningen, jämfört med upp till 50% i inkomstskatt vid löneuttag.

Se till att de löneuppgifter du använder är korrekta och inkluderar endast kontanta löner. Och var noga med att ange rätt omkostnadsbelopp för dina aktier, särskilt om du köpt vid olika tillfällen.

Så fyller du i K10-blanketten

Logga in på Skatteverkets e-tjänst: Gå in på Skatteverkets hemsida och logga in med din e-legitimation. Navigera till 'Inkomstdeklaration 1' och välj 'Bilagor'.
Välj K10-blanketten: Under bilagor, välj 'Kvalificerade andelar i fåmansföretag (K10)'.
Fyll i grundläggande uppgifter: Ange företagets organisationsnummer och namn.
Specificera antalet aktier du ägde vid årets början och slut.
Beräkna gränsbeloppet
Förenklingsregeln: Denna regel kan användas om du äger ett enda fåmansbolag och inte vill beräkna löneunderlag. Schablonbeloppet för inkomståret 2025 är 209 550 kr.
Huvudregeln: Huvudregeln används om du tar ut lön från bolaget och ger ett högre gränsbelopp om:
• Du eller en närstående tar ut minst 6 inkomstbasbelopp i lön.
• Företaget har betalat ut höga kontanta löner.
För 2025 gäller:
• Lönekravet:  Minst 457 200 kr (6 inkomstbasbelopp) + 5 % av bolagets totala kontanta löner, eller 731 520 kr (9,6 inkomstbasbelopp).
• Räntesats för omkostnadsbelopp: 11,62 %.
*Huvudregeln passar dig om du vill maximera ditt utdelningsutrymme baserat på löner i bolaget.
Ange utdelning och kapitalvinst: Specificera eventuell utdelning du tagit ut under året.
Om du sålt aktier, ange försäljningspris och omkostnadsbelopp för att beräkna kapitalvinsten.
Spara och skicka in: Granska dina uppgifter noggrant.
Spara bilagan och skicka in din deklaration innan deadline den 2 maj 2025.

Psst! Spana också in den här guiden om hur du optimerar ditt företag 2025. Viktiga tips!

Känns det krångligt? Lugn, du kan få hjälp!

Att fylla i K10-blanketten kan vara komplext, särskilt vid förändringar i ägarstruktur eller vid försäljning av aktier.

Just nu får Driva Egets läsare ett gratis rådgivningssamtal med experten Tobias Ryberg hos Talenom – en av de ledande redovisningsbyråerna för små företag. I samtalet går vi igenom K10-blanketten och de bästa sätten att skatteplanera i ditt företag 2025. Boka din tid här.

Driva Egets läsare får kostnadsfri skatterådgivning med ekonomi- och företagarexperten Tobias Ryberg hos Talenom

Ska jag sköta skattefrågor och bokföring själv, eller ta hjälp av en byrå?

Bra fråga! Här går vi igenom fördelar och nackdelar med att ta hjälp av en byrå. Och vet du – idag kan det kosta så lite som 345 kr/månad att få hjälp. I alla fall om du tar hjälp av Talenom – en av Sveriges ledande redovisningsbyråer.

Skulle det inte vara otroligt skönt att få hjälp? Utan att det kostar skjortan? Och kunna fokusera på roligare saker? Läs mer om bokföringshjälp från 345 kr/månad här.

Talenom – en långsiktig partner för små och medelstora företag
Att välja rätt redovisningsbyrå handlar inte bara om att klara det närmaste årets förändringar. Talenom är specialister på att skapa långsiktiga samarbeten med företagare. Vad sägs om:

Erfarenhet och expertis: Talenom har funnits sedan 1972 och är idag en av de ledande aktörerna i Finland och Sverige inom digital redovisning för små och medelstora företag.

Personlig service: Hos Talenom är kundnöjdhet en prioritet. Varje företag får rådgivning anpassad efter sina unika behov, oavsett om det gäller daglig redovisning eller avancerad skatteplanering.

Användarvänlig plattform: Talenom Online är utvecklat för att underlätta småföretagares vardag. Den ger dig full kontroll och överblick över din ekonomi – något som blir särskilt viktigt med de nya krav som träder i kraft. Just nu får Driva Egets läsare 25 % rabatt på hela arvodet de tre första månaderna, när de väljer Talenom Online. Läs mer här.

Ps. Notera att skatteregler kan ändras, och det är viktigt att hålla sig uppdaterad eller konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du följer aktuella bestämmelser.