Vilka är de viktigaste avdragen i deklarationen 2023? Finns det några nya avdragsmöjligheter? Och hur får jag deklarationen att gå lätt som en plätt? Det och mycket annat går vi igenom i den här guiden. Enjoy!

Nu för tiden är det både enkelt och smidigt att deklarera. Va, när blev det så? Jo, när bokförings- och deklarationsprogrammen (t.ex. Visma eEkonomi som smidigt fixar deklarationen) blev ännu smartare. Hämta, klicka, godkänna, skicka – så enkelt är det för många företagare. Snart också för dig?

Och du, de smarta programmen hjälper dig också att göra rätt med avdragen. Först måste du förstås veta vilka avdrag som gäller för dig, och det ska vi såklart hjälpa dig med. Inför deklarationen 2023 behöver du ha koll på fyra saker:

1. Avdragen du inte får missa 2023
2. Avdragen du kanske inte visste fanns (och avdragen du absolut inte ska göra!)
3. Hur du skaffar ett program som gör jobbet åt dig

(Kort om tid? Om du direkt vill se de viktigaste nyheterna i deklarationen 2023, rekommenderar vi Nyheterna i deklarationen 2023. Men öppna den i en annan flik, för du vill ju inte missa alla avdrag här nedanför.)

Okidoki, dags att gå igenom de viktigaste avdragen 2023. Och direkt efter avdragen berättar vi hur just DU kan deklarera smartare och få hjälp med avdragen. Håll i dig – det kommer att bli lärorikt!

Psst! Spana också in Skatteexpertens bästa deklarationstips 2023 – som du hittar här. Dessa bör du absolut läsa för att inte göra något av de vanliga misstagen.

Viktigaste avdragen i deklarationen 2023

När du driver företag är det viktigt att hålla koll på vilka utgifter som är avdragsgilla (och spar pengar för dig). Här är några av de viktigaste avdragen i deklarationen 2023.

Datorer och programvara

Om du har köpt en dator till företaget kan du dra av hela beloppet direkt om värdet är max ett halvt prisbasbelopp (ett prisbasbelopp är 48 300 för räkenskapsår 2022). Annars kan du dra av kostnaden genom regelbundna avskrivningar.

För avdrag på programvaror gäller att standardiserade datorprogram är avdragsgilla, medan programvaror som är direkt tillverkade för ditt företag beviljas avdrag över flera år enligt samma princip som för inventarier.

Mobiltelefoner och abonnemang

Kostnader för mobiltelefoner som används i företaget är avdragsgilla oavsett företagsform. Mobiltelefonen räknas som förbrukningsinventarie och kan därför dras av direkt. Det fina är att du kan använda mobilen privat också (än så länge) utan att det blir en skattepliktig förmån. Nice!

Bilresor

Om du driver ett aktiebolag kan du ta ut 18,50 kr per mil skattefritt för de bilresor du gjort för företagets räkning (med din egen bil). Detta belopp behöver bolaget inte betala några arbetsgivaravgifter på.

För enskild firma och handelsbolag gäller att du kan göra avdrag med 18,50 kr per körd mil i verksamheten. Du kan inte ta ut skattefri ersättning från dessa företagsformer, men genom att göra avdrag minskar både skatten och egenavgifterna. Avdragen gäller även om du har lånat en bil.

Varför är dessa avdrag viktiga? Jo, genom att dra av kostnader på rätt sätt kan du minska skatten och därmed öka vinsten i företaget. Och du vet vad det betyder? Japp, mer pengar kvar till allt som är viktigt.

Avdrag för forskning och utveckling

Arbetsgivare kan göra avdrag på arbetsgivaravgifterna med 20 procentenheter för anställda som till minst 50 % av arbetstiden arbetat med forskning och utveckling i kommersiellt syfte. Vill du veta exakt vad som gäller (japp, det kan verka lite oklart!) finns bra information på Skatteverkets hemsida här.

Tips! Gör avdragsjobbet och deklarationen enkelt och snabbt – välj ett bokföringsprogram som redan har allt du behöver, exempelvis Visma eEkonomi. Inga krusiduller, bara galet smidigt.

Avdragen många företagare missar

Okej, låt oss ta en titt på några avdrag som du kanske inte känner till och som många företagare missar. Vi snackar om friskvårdsbidrag och motion, facklitteratur och kontorsutgifter.

Friskvård och motion

Ditt företag kan erbjuda ett skattefritt friskvårdsbidrag på upp till 5 000 kr per år till alla anställda (tänk på att det måste erbjudas till alla). Bidraget kan användas för enklare motion och friskvårdsaktiviteter, till exempel ett gymkort.

Bonus! Är du anställd i ditt eget AB, kan du erbjuda detta till dig själv. Yeah!

Facklitteratur

Speciallitteratur som du köper för verksamheten och som är nödvändigt för ditt jobb är avdragsgill, oavsett företagsform. Detta gäller inte för litteratur som är avsedd för studiesyfte eller allmänna uppslagsverk. Nyckelordet är facklitteratur.

Kontoret

Om du har en särskild lokal i din bostad avsatt för ditt företag, får du göra avdrag för den. Om du inte har en särskilt inrättad del till företaget, kan du fortfarande få avdrag – men inte lika mycket.

Du får ett schablonavdrag för arbetsrum i bostaden under förutsättningen att du under beskattningsåret arbetat minst 800 timmar där.

Tips! Vill du veta exakt hur mycket du får dra av för lokal i bostaden – beroende på om du har AB eller enskild firma?
Det lär vi dig här.

Psst! Vi har valt ut de viktigaste avdragen 2023. Vill du ha alla avdrag i deklarationen 2023, hittar du dem här – tydligt förklarade av Visma Spcs skatteexpert.

Avdragen du absolut inte får göra

Går det att dra av vad som helst? Nej. Det finns vissa kostnader som inte får dras av, även om du tycker att de hör till företaget. Detta gäller oavsett företagsform. Låt oss gå igenom några av dem:

1. Böter och andra offentligrättsliga sanktionsavgifter
2. Svenska allmänna skatter, exempelvis inkomstskatt
3. Skattetillägg
4. Förseningsavgifter och kontrollavgifter enligt skatteförfarandelagen
5. Viten
6. Kostnadsränta på skattekontot
7. Felparkeringsavgifter
8. Mutor
9. Advokatkostnader och rättegångskostnader som inte syftar till att öka de skattepliktiga inkomsterna eller minska de avdragsgilla kostnaderna
10. Kostnader för att upprätta deklaration eller att driva skatteprocesser, men bokföringshjälp är avdragsgillt.

Tips! Vill du lära dig mer om deklaration? Nu kan du få Vismas Deklarationsguide – helt kostnadsfritt här.

Är det svårt att göra rätt avdrag i deklarationen?

Nope! Idag är det faktiskt väldigt enkelt, så länge du gör rätt från början med smarta verktyg och program. Din uppgift är att fokusera på avdragen (och företaget förstås). Det bokföringstekniska ska programmet sköta (så var noga med att välja rätt program för att spara tid – och framförallt energi!).

Så här enkelt kan det vara om du väljer rätt program.

1. Hämta
   När det är dags för deklaration har programmet redan förberett en massa arbete åt dig. Så då kan du lätt som en plätt bara hämta alla siffror.
2. Klicka
   Sen är det dags att klicka runt och ta den där sista kollen. Det är liksom bara att följa checklistan så är du hemma (i alla fall i Visma eEkonomi).
3. Godkänn
   Nu är det snart dags för den stora inlämningen. Dags att godkänna att allt ser tipp topp ut!
4. Skicka!
   Ladda upp och skicka till Skatteverket direkt från programmet. Grattis! Du är klar och nu är det ett helt år tills det är dags att köra Hämta, Klicka, Godkänn, Skicka igen.

Visst låter det härligt – och det kan bli din verklighet också. Du ska fokusera på din passion och såklart lite på att hitta rätt avdrag – inte krångliga blanketter och avancerade uträkningar.

Psst? Hur hittar jag ett bokföringsprogram som gör allt detta?
Visma eEkonomi är ett komplett program redan från början med bokföring, fakturering, deklaration och årsredovisning. Så att du med enskild firma eller aktiebolag deklarerar snabbt och smidigt. Eller som vi säger: Hämta, klicka, godkänn, skicka. Läs mer om Visma eEkonomi – bokförings- och deklarationsprogrammet för din passion – här.

Ont om tid? Du kan få anstånd med deklarationen

Om du inte kan lämna in din deklaration i tid kan du ansöka om anstånd. Ansök senast den 2 maj. Om du inte har möjlighet att logga in med e-legitimation eller om du behöver anstånd under en längre period, kan du ansöka på Skatteverkets blankett Ansökan – Anstånd att lämna inkomstdeklaration m.m. (SKV 2600). Vill du veta exakt hur uppskov fungerar, läs mer här.

Tänk på att skicka in blanketten till Skatteverket minst tio dagar före den 2 maj för att ha chans att få anstånd med deklarationen. Du måste vara i tid för att få mer tid.

Tips! Känns det krångligt med deklaration och bokföring? Vi fattar! Men bokföring ska puttra på tryggt och säkert i bakgrunden och skapas av sig självt. Så oavsett om du driver företag eller har en helt-fantastisk-affärsidé-du-måste-förverkliga-nu, behöver du en skön lösning packat med coola grejer. Prova Visma eEkonomi - bokföringsprogrammet för din passion! (Som också trollar fram en smidig deklaration).