Grundregeln är ganska enkel: en kostnad är normalt avdragsgill om den är nödvändig för att driva verksamheten. 

Men låt oss börja från början: Avdrag betyder att företaget får dra av kostnaden innan skatten beräknas. Men reglerna ser inte alltid likadana ut för aktiebolag och enskild firma, och vissa kostnader är bara delvis avdragsgilla.

Här är en genomgång av några av de vanligaste avdragen, och vilka som gäller för aktiebolag respektive enskild firma.

Tips från Spiris: Vad är en ej avdragsgill kostnad? Vi förklarar här.

Är kontorsmaterial avdragsgillt?

Pennor, papper, pärmar och andra kontorssaker räknas normalt som avdragsgilla kostnader eftersom de används i verksamheten.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja
Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är datorer och utrustning avdragsgilla?

Datorer, skärmar och annan teknisk utrustning som används i företaget är normalt avdragsgilla. Dyrare utrustning kan ibland behöva skrivas av över flera år.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är programvaror och digitala tjänster avdragsgilla?

Bokföringsprogram, designverktyg, molntjänster och andra digitala verktyg som används i verksamheten är normalt avdragsgilla.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Tips från Spiris: Abonnera bara på det du behöver. Prova Spiris ekonomiplattform – gratis.

Är telefon och internet avdragsgilla?

Telefonabonnemang och internet som används i verksamheten är avdragsgilla (en arbetsgivare kan dessutom betala ett telefonabonnemang som används både privat och i tjänsten utan att det normalt blir förmånsbeskattning).

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är resor i tjänsten avdragsgilla?

Resor som görs för företagets räkning – till exempel kundmöten eller leverantörer – är normalt avdragsgilla. Det kan handla om tågbiljetter, flyg eller milersättning för bilresor.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är kontor eller arbetsrum hemma avdragsgilla?

Om du arbetar hemifrån kan vissa kostnader för arbetsrum vara avdragsgilla. Reglerna är dock ganska strikta och beror på om rummet används uteslutande för verksamheten.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja (genom hyra eller ersättning)
Avdragsgillt i enskild firma: I vissa fall, men reglerna är strikta.

Tips från Spiris: Minska skatten med expertens tips.

Är arbetskläder avdragsgilla?

Arbetskläder är avdragsgilla om de inte kan användas privat. Exempel är skyddskläder eller uniformer. Vanliga kläder, som kostymer eller vardagskläder, är däremot normalt inte avdragsgilla.

Avdragsgillt i aktiebolag: I vissa fall
Avdragsgillt i enskild firma: I vissa fall

Är representation avdragsgillt?

Representation, till exempel affärsluncher, är i dag i princip inte avdragsgill som kostnad. Vid representation för mat och dryck får du dock dra av momsen på ett underlag om högst 300 kr exklusive moms per person och tillfälle.

Avdragsgillt i aktiebolag: Nej (inte kostnaden)
Avdragsgillt i enskild firma: Nej (inte kostnaden)

Är utbildning avdragsgillt?

Utbildning som är kopplad till företagets verksamhet kan vara avdragsgill. Det gäller framför allt vidareutbildning inom ett område du redan arbetar med.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är marknadsföring avdragsgillt?

Kostnader för annonser, sociala medier, trycksaker och annan marknadsföring är normalt avdragsgilla eftersom de syftar till att skapa intäkter i företaget.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är bokföring och redovisning avdragsgillt?

Kostnader för redovisningskonsulter, bokföringsprogram och ekonomisk rådgivning är avdragsgilla eftersom de är direkt kopplade till företagets administration.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är försäkringar i företaget avdragsgillt?

Företagsförsäkring och andra försäkringar som skyddar verksamheten är normalt avdragsgilla.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Avdrag – en sammanfattning!

Grundregeln är att kostnader som är nödvändiga för att driva företaget normalt är avdragsgilla. Men det finns undantag och specialregler, särskilt kring:

• representation
• arbetsrum hemma
• arbetskläder
• privata kostnader

Om du är osäker på om en kostnad är avdragsgill är det klokt att kontrollera reglerna hos Skatteverket eller prata med en redovisningskonsult. När du har koll på vilka kostnader som får dras av blir det lättare att planera företagets ekonomi och undvika onödiga misstag.

Tips från Spiris: Ladda ned kostnadsfri fakturamall, affärsplansmall, kvittomall och mall för reseräkning här

Tips! Här hittar du alla delar i Ekonomiskolan – som lär dig allt om bokföring, skatter och företagsekonomi. Bokmärk och kom tillbaka!