Ekonomiskolan

Vilka kostnader är avdragsgilla i aktiebolag och enskild firma 2026?

En av de vanligaste frågorna företagare har är vilka kostnader som faktiskt är avdragsgilla i företaget. Vi går igenom vad som gäller i enskild firma och aktiebolag.

Gustaf Oscarson 3 juni, 2026 • Uppdaterades 4 juni, 2026 • 3 minuters läsning

Grundregeln är ganska enkel: en kostnad är normalt avdragsgill om den är nödvändig för att driva verksamheten.

Men låt oss börja från början: Avdrag betyder att företaget får dra av kostnaden innan skatten beräknas. Men reglerna ser inte alltid likadana ut för aktiebolag och enskild firma, och vissa kostnader är bara delvis avdragsgilla.

Här är en genomgång av några av de vanligaste avdragen, och vilka som gäller för aktiebolag respektive enskild firma.

Tips från Spiris: Vad är en ej avdragsgill kostnad? Vi förklarar här.

Är kontorsmaterial avdragsgillt?

Pennor, papper, pärmar och andra kontorssaker räknas normalt som avdragsgilla kostnader eftersom de används i verksamheten.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja
Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är datorer och utrustning avdragsgilla?

Datorer, skärmar och annan teknisk utrustning som används i företaget är normalt avdragsgilla. Dyrare utrustning kan ibland behöva skrivas av över flera år.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är programvaror och digitala tjänster avdragsgilla?

Bokföringsprogram, designverktyg, molntjänster och andra digitala verktyg som används i verksamheten är normalt avdragsgilla.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Tips från Spiris: Abonnera bara på det du behöver. Prova Spiris ekonomiplattform – gratis.

Är telefon och internet avdragsgilla?

Telefonabonnemang och internet som används i verksamheten är avdragsgilla (en arbetsgivare kan dessutom betala ett telefonabonnemang som används både privat och i tjänsten utan att det normalt blir förmånsbeskattning).

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är resor i tjänsten avdragsgilla?

Resor som görs för företagets räkning – till exempel kundmöten eller leverantörer – är normalt avdragsgilla. Det kan handla om tågbiljetter, flyg eller milersättning för bilresor.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är kontor eller arbetsrum hemma avdragsgilla?

Om du arbetar hemifrån kan vissa kostnader för arbetsrum vara avdragsgilla. Reglerna är dock ganska strikta och beror på om rummet används uteslutande för verksamheten.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja (genom hyra eller ersättning)
Avdragsgillt i enskild firma: I vissa fall, men reglerna är strikta.

Tips från Spiris: Minska skatten med expertens tips.

Är arbetskläder avdragsgilla?

Arbetskläder är avdragsgilla om de inte kan användas privat. Exempel är skyddskläder eller uniformer. Vanliga kläder, som kostymer eller vardagskläder, är däremot normalt inte avdragsgilla.

Avdragsgillt i aktiebolag: I vissa fall
Avdragsgillt i enskild firma: I vissa fall

Är representation avdragsgillt?

Representation, till exempel affärsluncher, är i dag i princip inte avdragsgill som kostnad. Vid representation för mat och dryck får du dock dra av momsen på ett underlag om högst 300 kr exklusive moms per person och tillfälle.

Avdragsgillt i aktiebolag: Nej (inte kostnaden)
Avdragsgillt i enskild firma: Nej (inte kostnaden)

Är utbildning avdragsgillt?

Utbildning som är kopplad till företagets verksamhet kan vara avdragsgill. Det gäller framför allt vidareutbildning inom ett område du redan arbetar med.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är marknadsföring avdragsgillt?

Kostnader för annonser, sociala medier, trycksaker och annan marknadsföring är normalt avdragsgilla eftersom de syftar till att skapa intäkter i företaget.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är bokföring och redovisning avdragsgillt?

Kostnader för redovisningskonsulter, bokföringsprogram och ekonomisk rådgivning är avdragsgilla eftersom de är direkt kopplade till företagets administration.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Är försäkringar i företaget avdragsgillt?

Företagsförsäkring och andra försäkringar som skyddar verksamheten är normalt avdragsgilla.

Avdragsgillt i aktiebolag: Ja Avdragsgillt i enskild firma: Ja

Avdrag – en sammanfattning!

Grundregeln är att kostnader som är nödvändiga för att driva företaget normalt är avdragsgilla. Men det finns undantag och specialregler, särskilt kring:

representation
arbetsrum hemma
arbetskläder
privata kostnader

Om du är osäker på om en kostnad är avdragsgill är det klokt att kontrollera reglerna hos Skatteverket eller prata med en redovisningskonsult. När du har koll på vilka kostnader som får dras av blir det lättare att planera företagets ekonomi och undvika onödiga misstag.

Tips från Spiris: Ladda ned kostnadsfri fakturamall, affärsplansmall, kvittomall och mall för reseräkning här

Tips! Här hittar du alla delar i Ekonomiskolan – som lär dig allt om bokföring, skatter och företagsekonomi. Bokmärk och kom tillbaka!

Läs artiklar i samma serie

Ekonomiskolan

Allt om moms – så fungerar moms i ditt företag

Ekonomiskolan

Vilken momssats gäller 2026? 25, 12 eller 6 procent

Ekonomiskolan

Export och import – så fungerar moms, tull och regler

Ekonomiskolan

Skattefria förmåner 2026 – vad kan du ge dig själv och anställda...

Ekonomiskolan

Hur fungerar bokföring och vilka regler måste mitt företag följa?

ANNONS

Innehåll från Inexchange

Partner

Eget företag? Tänk på detta innan du skickar fakturor

Att driva eget handlar om mer än att få betalt för jobbet du gör. Redan innan du skickar din första faktura bör du veta hur fakturering fungerar – och hur du kan slippa vanliga misstag som kan kosta tid, pengar och kunder. Här är guiden för dig som vill fakturera smart från dag ett – förslagsvis med e-faktura.

Inexchange 13 augusti, 2025 • Uppdaterades 8 september, 2026 • 4 minuters läsning

Vad ska en faktura innehålla?

Oavsett om du fakturerar som enskild firma eller aktiebolag måste dina fakturor följa Skatteverkets regler. En korrekt faktura ska innehålla:

Ditt företags namn, adress och organisationsnummer
Kundens namn och adress
Fakturanummer (i löpande serie)
Fakturadatum
Förfallet datum (betalningsvillkor)
Beskrivning av varan/tjänsten
Pris och moms (specificerat)

Varning: Skickar du en bristfällig faktura kan kunden neka att betala tills den är korrekt.

Behöver jag ett faktureringssystem?

Nej, du måste inte ha ett system – men det underlättar! Och är du nyfiken på en smartare lösning för ditt företags fakturering? Då kan du här läsa mer om Inexchange, som hjälper dig att skicka superproffsiga fakturor (och används av fler än 60 000 företag och organisationer).

Med Inexchange Kundfaktura Basic skickar du alla dina fakturor från ett och samma ställe, du får överblick och slipper leta i mailkorgar efter dina skickade fakturor.

Du behöver inget affärssystem.
Du kommer i gång på ett par minuter.
Du skickar alltid e-faktura och PDF-faktura för 0 kr

Du kan välja att skicka pappersfaktura för självkostnadspris, men slipper skriva ut, kuvertera och gå till posten. Du behöver bara trycka på en knapp, och slipper många av nackdelarna med att skicka fakturor manuellt. Här är de vanligaste problemen:

Fakturor fastnar i spamfilter eller tappas bort
Du får inget kvitto på att fakturan levererats
Bedragare kan manipulera PDF-fakturor
Manuell hantering ökar risken för fel:

Många företagare utan bra system (som kanske använder word eller excel) lägger alldeles för mycket tid på faktureringen. Tid som istället skulle kunna läggas på kunderna.

Förbered för framtiden – nya krav på e-faktura kan komma

Redan idag måste du skicka e-faktura om du säljer till offentlig sektor. I framtiden kan det bli krav även för affärer mellan företag.

Flera EU-länder har redan infört e-faktura som krav. I Sverige driver myndigheterna linjen att det ska lagstiftas om obligatorisk e-faktura för företag och offentlig sektor även i vårt land. Skatteverket, Bolagsverket och Digg (Myndigheten för digital förvaltning) har uppvaktat regeringen och föreslagit att det tillsätts en utredare som undersöker möjligheterna att införa ett sådant lagkrav.

Om du börjar med e-faktura från start är du förberedd – och slipper byta system när reglerna väl ändras.

Du behöver inte spara pappersverifikationer

Med ett digitalt faktureringsflöde behöver du inte längre:

Spara papperskopior
Sortera och arkivera i fysiska permar
Hitta kvitton i plastfickor

Enligt Skatteverket går det bra att spara bokföringsmaterial digitalt – så länge det sker på ett säkert och verifierbart sätt. Läs mer om den nya kvittolagen här.

Ska jag välja e-faktura eller PDF-faktura?

Fördelen med e-fakturor är att de levereras direkt in i mottagarens system. Du får en bekräftelse på att fakturan tagits emot, vilket ökar chanserna för att den betalas i tid. Statistik visar faktiskt att e-fakturor minskar betalningstiden med i snitt 5 dagar.

Informationen är digital, strukturerad och skickas på ett säkert sätt direkt från avsändarens system till mottagarens fakturahantering. Fakturan passerar ingen inkorg eller skrivbord, där bluffversioner ser sin chans att smyga sig in i ett försök att lura dig. Det är också lättare att verifiera avsändaren via till exempel Peppol-id (Läs mer om vad Peppol är här).

Fördelarna med att byta till e-faktura

Säkerhet: Minskar risken för fel och bedrägerier
Effektivitet: Mindre manuell handpåläggning, bättre kassaflöde
Miljövinst: Färre papper, Färre utskrifter
Automatisering: Allt från attestflöde till bokföring går att koppla på
Besparingar: Lägre pris, inget slöseri med tid.

Hur kommer mitt företag igång med e-faktura?

Kanske har ditt ekonomisystem redan stöd för e-faktura? Annars är ett riktigt bra alternativ att testa Inexchange. Här kan du läsa mer om Inexchange, som hjälper dig att skicka superproffsiga fakturor (och används av fler än 60 000 företag och organisationer).

Om Inexchange
Mer än 60 000 företag och organisationer effektiviserar sin ekonomihantering med Inexchange. Här hanteras miljontals fakturor varje vecka, snabbt och säkert. Välj en miljövänlig väg till ett papperslöst kontor.

Nyheter

Partiernas hälsningar till Driva Egets läsare inför valet 2026

Vad vill partierna säga direkt till Driva Egets läsare inför valet? Vi har bett samtliga riksdagspartier att skicka en hälsning till dig som driver företag. Här är deras svar.

Redaktionen 11 september, 2026 • 2 minuters läsning

Tips innan vi startar: Här kan du läsa hur alla partierna vill hjälpa oss företagare efter valet 2026

Den 13 september är det val i Sverige. Inför valdagen har Driva Eget gett samtliga riksdagspartier möjlighet att skicka en hälsning direkt till våra läsare.

Centerpartiet

”Småföretagarna gör Sverige till ett bättre land att leva i. Att det finns människor som är villiga att satsa på sin affärsidé är grunden för att fler människor ska få möjlighet att gå till jobbet varje morgon. När fler företag växer och fler arbetar stärks också vår gemensamma välfärd.”
Anders Ådahl, näringspolitisk talesperson:

Kristdemokraterna

”Tack för att ni vågar satsa, skapar jobb och håller vårt land igång. Utan företag har vi ingen välfärd. Vi tror på Sverige och vi tror på Sveriges företagare. Rösta KD.”
Camilla Brodin, näringspolitisk talesperson

Liberalerna

”Företagare ska inte behöva kämpa mot systemet - de ska kunna fokusera på att skapa jobb, utveckla idéer och bygga framtidens Sverige. Liberalerna står på entreprenörernas sida och vill göra det enklare att våga satsa.”
Liberalerna

(Liberalerna har meddelat att partiledaren Simona Mohamsson inte haft möjlighet att skriva en personlig hälsning. Citatet ovan kommer därför från Liberalerna, men inte direkt från Simona Mohamsson.)

Miljöpartiet

”Småföretagen står för jobb, nytänkande och liv i hela Sverige samtidigt som de ensamma drar ett stort lass. Miljöpartiet vill stärka förutsättningarna för företagare att kunna vara en viktig del av ett hållbart samhälle och göra det enklare att starta, driva och utveckla företag i hela landet.”
Katarina Luhr, klimat- och näringspolitisk talesperson

Moderaterna

”Utan de småföretag som utgör ryggraden i svenskt näringsliv stannar Sverige. De anställer sina grannar, sponsrar ungdomslaget och håller liv i orter runt om i hela landet. Det är dags att politiken visar samma engagemang för dem som de visar för sina kunder varje dag.”
Jesper Skalberg Karlsson, riksdagsledamot och gruppledare i näringsutskottet

Socialdemokraterna

2022_Fredrik Olovsson_Foto Mathias Hansson-1 — Mathias Hansson

”Små företag är viktiga för jobb och tillväxt. Vi vill underlätta för fler investeringar och ökad innovation, bland annat genom kortare betaltider och ett nytt högkostnadsskydd för sjuklön.”
Fredrik Olovsson, gruppledare i näringsutskottet

Sverigedemokraterna

”Sveriges småföretagare bygger vårt välstånd. Politikens uppgift är inte att lägga nya bördor på dem, utan att skapa trygghet, konkurrenskraft och bättre förutsättningar att växa, investera och anställa.”
Jimmie Åkesson, partiledare

Vänsterpartiet

”Småföretagen är avgörande för svensk ekonomi och för att samhället ska fungera, men de drabbas hårt av ökade samhällskostnader. Vi vill bland annat sänka hyreskostnader, elpriser och slopa sjuklöneansvaret för mindre företag. Med vänstern får fler pengar i plånboken vilket gör att fler kan bli kunder.”
Nooshi Dadgostar, partiledare