Ekonomi & Skatt

Skatter i Aktiebolag – här hittar du de allra vanligaste!

Josefin Wallin 22 oktober, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 4 minuters läsning

Skatter i aktiebolag. Känns det som en djungel? Det behöver det inte vara! Få snabbt koll på läget över de vanligaste skatterna för dig som driver aktiebolag. Rädda nattsömnen med vår guide som ger dig en schysst överblick över det viktigaste.

Skatter i aktiebolag – det här behöver du veta

Ett företag betalar skatt på flera olika sätt. Aktiebolaget skattas för vinsten, det kallas bolagsskatt. Ett momspliktigt bolag ska också betala in och deklarera moms (mervärdesskatt). Dessutom ska lönerna redovisas med en arbetsgivardeklaration och varje månad ska skatt betalas in på dessa till Skatteverket.

Om du är anställd ägare, beskattas du på din lön, precis som andra anställda. Alla skatter betalas in till bolagets skattekonto hos Skatteverket. Kom ihåg att skatten kan påverkas av flera olika faktorer, till exempel om avsättningar har gjorts till en periodiseringsfond.

Skatter för aktiebolag i korta drag:

Aktiebolaget skattar och deklarerar själv.
Du skattar på din lön, precis som en anställd.
Skatter betalas in till ert skattekonto hos Skatteverket.
Skatter kan påverkas av olika saker.
Momsdeklaration varje månad, kvartal eller år.
Du ska lämna en arbetsgivardeklaration om du tar ut lön eller har anställda.
Bolagsskatt är skatt på vinsten för aktiebolag.

Bolagsskatt

Bolagsskatten är en skatt på ditt aktiebolags vinst, och ligger just nu på 20,6 %. Den här skatten är generell och är samma oavsett hur stor, eller liten, vinsten skulle visa sig vara. Beräknas på vinsten – efter att alla avdrag har gjorts.

Utdelning

Utdelning är ett uttag av vinsten som aktieägarna kan göra. Är man ensam i företaget (eller få) blir det enklare att styra hur mycket vinst man vill ha i bolaget. Genom att anpassa sin lön, eller ta del av vinsten genom utdelning. Utdelning är inte avdragsgill som löneuttag är men innebär att du inte behöver betala sociala avgifter. Utdelningen skattas som "inkomst av kapital" med 20 % upp till en viss nivå. Alltså lägre skatt än för lön.

Ett tips är att innan du väljer utdelning först ha en lön upp till brytpunkten för statlig skatt (537 200 kronor). Först därefter blir det mer gynnsamt för dig att välja utdelning före lön. Då du i och med lönenivån har en god sjukpenning- och pensionsgrundande inkomst.

Utdelning i korta drag:

Man kan välja att ta ut en del av vinsten som utdelning.
Utdelning är inte avdragsgillt såsom lönekostnaderna är.
Skattas med 20 % som "inkomst av kapital" – upp till en viss nivå.
Enbart aktieägare kan få utdelning.
Utdelning är mer gynnsamt när du når brytpunkten för statlig skatt. Dessförinnan är löneutbetalningar i regel bäst, då de även ligger till grund för såväl sjukpenning som pension.

Moms – mervärdesskatt

Moms registrerar du dig för vid din bolagsstart.Då väljer du också vilken redovisningsperiod du ska ha. Alltså om du vill redovisa din moms varje månad, kvartal eller år. Varje månad eller kvartal kräver lite mer administration än att göra det en gång per år – men ger dig en bättre ekonomisk överblick.

Hur fungerar då moms?

Företag som säljer sina tjänster eller produkter i Sverige lägger på moms till kunden, utgående moms. När du köper in saker så har leverantören eller samarbetspartnern lagt på moms till dig, ingående moms. När du redovisar din moms kommer du betala in skillnaden mellan dessa två. Utgående moms minus ingående moms blir då det du betalar in till Skatteverket.

Tips! Oftast är momsen på 25 % men i vissa lägen kan den ha en annan procentsats. Driva Eget har en kalkylator där du enkelt kan räkna ut de olika momssatserna och vad summan blir inklusive eller exklusive moms: Räkna ut moms

Moms i korta drag:

Registreras vid bolagsstart samtidigt som redovisningsperiod (månad, kvartal, år).
Utgående moms lägger du på till kunden, ingående moms finns på fakturor till dig. Detta redovisas och mellanskillnaden betalas in till Skatteverket.

Arbetsgivaravgifter och skatt i aktiebolag

Givetvis vill du ta ut lön, eller till och med anställa. Då ska du registrera aktiebolaget som arbetsgivare hos Skatteverket. Du kommer då behöva redovisa arbetsgivaravgifter med en arbetsgivardeklaration och betala skatt varje månad. Arbetsgivaravgiften är 31,42 % av bruttolön och förmånsvärden som du som arbetsgivare betalar ut. Åldern på den anställda kan också vara en sak som påverkar arbetsgivaravgiften (exempelvis har anställda i åldern 19–23 år som tjänar upp till 25.000 kronor i månaden sänkt arbetsgivaravgift).

Behöver du veta mer?Läs mer om arbetsgivaravgift.

Arbetsgivaravgifter och skatt i korta drag:

Redovisa med arbetsgivardeklaration varje månad och betala skatt till Skatteverket.
Arbetsgivaravgiften är 31,42 % när den räknas som full. Kan påverkas av faktorer såsom ålder på den anställde.

Stort lycka till med ditt företagande och vi hoppas nu att du har full koll på skatter i aktiebolag. Oavsett om du sköter ditt eget företags ekonomi, eller hyr in en konsult till hjälp. Så är det guld värt att själv ha en bra överblick på vad som ska göras. Kör hårt!

Starta Eget-skolan

Nu lanserar vi Starta Eget-skolan – helt kostnadsfritt för dig

Dags att äntligen dra igång ditt drömföretag? Kul! För just dig har vi skapat Starta Eget-skolan – med våra allra bästa tips, checklistor, kalkyler och mallar. I 16 steg tar vi dig från idé till startklart bolag och första kunderna. Häng på!

Gustaf Oscarson 30 november, 2025 • Uppdaterades 16 januari, 2026 • 2 minuters läsning

Vi på Driva Eget har hundratals guider om att starta eget, och äntligen har vi sammanställt allt i en starta eget-skola. Den fungerar så här:

I 16 steg tar vi dig från drömmar och idéer till startklart, registrerat (och förhoppningsvis) framgångsrikt företag. Lite längre ner kan du se alla delar i starta eget-skolan.

Extra stolta är vi över att Spiris är partner till både starta eget-skolan och starta eget-eventet. Vi har jobbat med Spiris i många år och vet hur duktiga de är på att hjälpa oss företagare – både med sin populära ekonomiplattform och med smarta mallar, checklistor och verktyg. Så låt oss introducera Spiris som partner, och låta dem ge några riktigt bra tips direkt.

Spiris tipsar:

✔️ Här kan du ladda ned en gratis mall för din affärsplan
✔️ Upplev Spiris! Prova Spiris bokföring och fakturering – gratis.
✔️ Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning.
✔️ Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.
✔️ Vilken affärsidé blir din? Vi bjuder på 37 färdigpackade idéer som kan bli ditt företag.

Genom hela Starta Eget-skolan kommer vi att få smarta tips från Spiris. Nice!

Här är stegen i Starta Eget-skolan

Alright, låt oss gå igenom de olika delarna i Starta Eget-skolan. Bäst är förmodligen att gå igenom allihop – men du kan såklart också handplocka dina favoriter.

Alright kompis, inget att vänta på va? Kört hårt och all lycka till!

Och du – vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus.

Starta Eget-skolan

Vanliga misstag nya företagare gör – och hur du undviker dem

Att starta företag är stort, men det är lätt att göra misstag. Här är en lista med fällor som många nya företagare går i – och som du enkelt kan undvika med rätt tänk från början.

Gustaf Oscarson 25 november, 2025 • Uppdaterades 16 januari, 2026 • 5 minuters läsning

Alla företagare kan berätta historier om sina värsta misstag. Men visst är du smartare än alla andra? Såklart. Det är ju därför du läser den här listan och gör rätt från start!

Låt oss gå igenom 12 vanliga företagarmisstag – och vad du ska göra istället.

1. Blanda ihop privat ekonomi och företagets ekonomi

Det här är en klassiker. Du köper något privat på företagets kort, eller tvärtom, och plötsligt är allt en röra. Bokföringen blir svår, kontrollen försvinner och risken ökar att du missar att betala i tid.

Så undviker du problem: Separera allt tidigt. Skaffa en riktigt bra ekonomiplattform. Eget företagskonto. Företagskort. Ordning från dag ett med andra ord.

Tips från Spiris: Låt inte ekonomin komma emellan. Här är ekonomiplattformen för dig som vill driva eget utan att fastna i krånglig administration.

2. Starta utan att testa idén först

Många kör igång direkt: bygger hemsida, logga, namn – utan att veta om någon faktiskt vill köpa. Det kostar tid och pengar.

Så undviker du problem: Gör ett enkelt test. Prata med 5–10 personer och se om de skulle betala för det du erbjuder. Alltså betala på riktigt, inte bara säg ja för att du känner dem.

3. Sätta för lågt pris (och fastna där)

Det känns tryggt att börja lågt. Problemet är att ett lågt pris är svårt att ändra. I värsta fall jobbar du massor utan att få pengar över.

Räkneexempel: Tar du 550 kr/timme istället för 750 kr, och jobbar 60 timmar/månad, förlorar du 12 000 kr varje månad – över 140 000 kr per år.

Så undviker du problem: Ta ett rimligt pris från start, och justera tidigt när du lärt dig mer. Det är enklare at sänka än att höja priset.

Här kan du se videon där Hilda från vår partner Spiris berättar om de 3 vanligaste nybörjarmisstagen hon ofta ser

4. Tro att allt måste vara “perfekt” innan man säljer

Hemsidan ska bli klar, loggan ska “kännas rätt”, erbjudandet ska finslipas. Under tiden händer ingenting. Absolut ingenting...

Så undviker du problem: Sälj något enkelt först. Perfektion kommer senare. Bättre en fågel i handen än tio i skogen (som vi hade sagt om vi varit 120 år).

5. Tacka ja till alla kunder (även fel kunder)

Mistake! I början känns det svårt att säga nej. Men fel kunder kostar tid, energi och ibland pengar.

Så undviker du problem: Formulera en enkel “drömkund” – och tacka nej till kunder som drar dig åt fel håll, och får dig att göra sånt du inte vill göra. Det tjänar du på i längden (och mår mycket bättre).

Tips från Spiris: Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.

6. Jobba för mycket och bränna ut sig

Det är lätt att tänka “bara idag, bara denna vecka”, och plötsligt har du jobbat kvällar och helger i månader.

Så undviker du problem: Sätt arbetstider även för företaget. Du bygger ett företag, inte ett fängelse. Företaget finns för dig (snarare än att du finns fö företaget). Din familj och din framtida hälsa kommer att tacka dig.

Tips! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.

7. Hoppa över avtal (eller skriva på avtal du inte förstår)

Utan avtal kan allt bli otydligt: vad du ska leverera, när du ska få betalt och vad som händer om något går fel.

Så undviker du problem: Ha ett enkelt grundavtal för alla uppdrag. Hellre kort och tydligt än långt och obegripligt. Och hellre på ren svenska som alla förstår, en på dyr advokatprosa (du ser, vi kunde inte ens skriva advokat utan att lägga till ett svårt ord).

8. Inte ha koll på skatt och bokföring från början

Det är kanske inte roligt, men det är viktigt. Många får panik när moms eller skatt ska betalas. Har du koll är det inga problem. Och du – att bokföra i excel är förbjudet!

Så undviker du problem: Avsätt pengar löpande till skatt och moms (exempel: 30 % av allt som kommer in), och använd en riktigt vass ekonomiplattform.

Tips från Spiris: Halva priset för nystartade! Bokför och fakturera i Spiris till halva priset första året. Läs mer här.

9. Sprida sig över för många marknadsföringskanaler

Instagram, TikTok, LinkedIn, Facebook, hemsida, blogg, podcast… Det blir snabbt övermäktigt.

Så undviker du problem: Välj en kanal du kan göra riktigt bra. Utöka först när den ger resultat. Därmed basta!

10. Göra stora investeringar för tidigt

Många köper dyr utrustning, hyr lokal eller bygger avancerade lösningar innan de har kunder. Det ökar risken och stressen. Och går sällan bra...

Så undviker du problem: Köp smått i början. Hyr, låna eller testa begagnat. Testa allt (ordentligt) innan du satsar stort.

11. Undvika försäljning för att det känns obekvämt

Nya företagare tror ofta att “om jag bara gör ett bra jobb så kommer kunderna”. Men utan aktiv försäljning händer det ofta väldigt lite. Lär dig at få kunderna att vilja köp – det är enkelt: berätta varför du vill hjälpa dem!

Så undviker du problem: Se försäljning som att hjälpa. Beskriv hur du löser problem, inte “jaga kunder”.

12. Jobba utan tydliga mål

Att “bara starta” gör att du lätt hamnar i ett läge där du jobbar mycket men inte vet vart du är på väg.

Så undviker du problem: Sätt enkla mål per månad. Till exempel “3 nya kundmöten”, “publicera två inlägg” eller “höj priset till X”. Svårt att sätta mål? Sätt en riktning: åt det här hållet vill jag.

Tips från Spiris: Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning här.

Checklista: fem steg som hjälper dig att undvika misstagen

Separera företagets ekonomi från din egen från första dagen.
Testa idén innan du lägger tid och pengar på allt runtomkring.
Ta ett rimligt pris direkt, och räkna på vad du faktiskt behöver tjäna.
Sälj tidigt och våga prata om vad du erbjuder.
Håll fokus: rätt kunder, rätt kanaler och rimlig arbetsmängd.

Du ska springa ett maraton nu kompis, inte ett 100-meterslopp. Så bygg företaget på ett sätt som fungerar för alltid.