ANNONS

Innehåll från Spiris

Partner

Är lön eller utdelning bäst 2025 och 2026? Så här får du lägst skatt…

När du driver aktiebolag finns två huvudsakliga sätt att ta ut pengar från företaget: lön och utdelning. Men vad är mest fördelaktigt 2025 och 2026? Vad ger lägst skatt och flest förmåner? Och vad bör jag göra innan årsskiftet? Det ska vi reda ut nu – häng på!

Spiris 14 november, 2025 • Uppdaterades 12 januari, 2026 • 7 minuters läsning

Smart tips innan vi kör igång: Undrar du vad utdelning egentligen är och hur det funkar i förhållande till lön för dig som företagare? Se det inspelade webbinariet där du lär dig om utdelning och lön och hur dina val påverkar dig i olika situationer.

Vad är skillnaden mellan lön och utdelning?
När ska man välja lön eller utdelning?
Hur påverkar dina val olika situationer?
De nya förslagen kring 3:12-reglerna. Vad kan de innebära?

Se webbinariet gratis här. Rekommenderas varmt!

Så till saken – är lön eller utdelning bäst? Som (nästan) alltid beror det på flera faktorer, som dina inkomstbehov, företagets resultat och hur du bäst planerar din ekonomi på lång sikt.

Här reder vi ut skillnaderna, fördelarna och vad du bör tänka på för att göra det smartaste valet mellan lön och utdelning.

Psst! Vill du prova Spiris (och att bokföra) - gratis? Spiris är ekonomiplattformen för dig som vill driva eget utan att fastna i krånglig administration. Och självklart finns flera funktioner att testa. Välj mellan bokföring, fakturering och lönehantering. Eller prova hela rubbet! Läs mer här.

Lön – tryggt och viktigt för framtiden

Månadslön för “vanliga anställda” är självklart, men det är inte lika solklart för alla företagare. Men visst, att ta ut lön från ditt aktiebolag är ofta det enklaste och mest direkta sättet att betala ut pengar till dig själv.

Fördelar med att ta ut lön:

Ger pensionsgrundande inkomst: Din lön påverkar din allmänna pension och eventuella sjukpenninggrundande inkomst (SGI*).
Rätt till ersättning från socialförsäkringen: Sjukpenning, föräldrapenning och a-kassa baseras på den lön du tar ut.
Underlag för framtida lån: Många banker ser en regelbunden lön som tryggare än utdelning när de bedömer din kreditvärdighet.
Lön är dessutom en viktig faktor för både din personliga ekonomi och sociala trygghet.

Att tänka på:

Lön belastas med inkomstskatt och arbetsgivaravgifter (vilket ofta gör det till ett “dyrare” alternativ för både mottagaren och företaget jämfört med utdelning.)

Maxbelopp för SGI och pensionsgrundande inkomst
För att få den högsta sjukpenninggrundande inkomsten (SGI) och pensionsgrundande inkomsten (PGI) behöver din årsinkomst uppgå till maximalt 7,5 gånger inkomstbasbeloppet. För 2025 är detta tak 588 000 kronor före skatt och för 2026 blir det 592 000 kronor. Inkomster över dessa belopp påverkar varken din SGI eller din allmänna pension, så det är viktigt att planera löneuttaget därefter.

*SGI står för sjukpenninggrundande inkomst och är det belopp som ligger till grund för beräkningen av din ersättning vid sjukdom eller föräldraledighet. Din SGI baseras på din årliga arbetsinkomst upp till ett visst tak. Om du inte har någon arbetsinkomst eller om du har en mycket låg inkomst, kan din SGI bli noll, vilket innebär att du inte har rätt till ersättning vid sjukdom eller föräldraledighet. Därför är det sällan smart att bara ta utdelning.

Utdelning – skattefördelaktigt, men med krav

Utdelning* från ditt aktiebolag beskattas (till en viss nivå) med en lägre skattesats (20 procent) jämfört med lön. Utdelning är därför ett bra komplement till löneuttaget om du vill optimera din ekonomi.

*Utdelning är ett alternativ till lön, när företaget gör vinst och du vill få ut kapital från ditt företag.

Fördelar med utdelning:

Lägre beskattning: Skatten på utdelning är generellt sett lägre än inkomstskatten på lön.
Kostnadseffektivt för företaget: Utdelning belastas inte av arbetsgivaravgifter (men tänk på att bolaget måste betala bolagsskatt på vinsten, innan du kan ta ut utdelning).
Bygger på företagets vinst: Utdelning baseras på företagets överskott, vilket ger en möjlighet att ta ut pengar när det går bra för företaget.

Att tänka på:

För att kunna ta utdelning måste bolaget gå med vinst.
Din sjukpenning, pension och andra förmåner ökar inte av utdelning. Därför är det viktigt att kombinera utdelning med viss lön.

Det finns särskilda regler för hur stor del av vinsten som kan tas ut som utdelning till en lägre skattesats (läs mer om schablonregeln och huvudregeln här).

Schablonregeln, även kallad förenklingsregeln, är ett enkelt sätt att räkna ut gränsbeloppet för utdelning i ett aktiebolag. Varje år får du som delägare ta ut utdelning till en lägre skattesats (20 procent) upp till ett schablonbelopp som är baserat på 2,75 gånger inkomstbasbeloppet för året.

För 2025 är detta belopp 209 550 kronor. Regeln gäller oavsett bolagets löner eller vinst, vilket gör den särskilt fördelaktig för mindre bolag och företagare som inte har så höga löneuttag. (Låter det krångligt? Vi håller med, men vi ska göra vårt bästa för att sammanfatta i några enkla ord nu…)

Hur ska du tänka – lön eller utdelning?

Det bästa alternativet för dig är ofta en kombination av lön och utdelning. En vanlig strategi är att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig inkomstskatt (643 100 kr/år för 2025 och 660 000 kr/år för 2026). Det ger dig fulla pensionsrätter, sjukpenning och föräldrapenning, vilket är viktigt för din långsiktiga trygghet.

När du tagit ut tillräcklig lön kan du ta resten som utdelning, som beskattas lägre än lön – ofta bara runt 20 procent. Det gör att du kan ta ut mer pengar från bolaget till en lägre total skatt. Låt oss sammanfatta:

Lön ger social trygghet (pension, sjukpenning, föräldrapenning).
Utdelning ger lägre skatt på vinsten i bolaget.
Kombinationen gör att du både maxar tryggheten och minimerar skatten.

Därför är det smart att starta aktiebolag innan årsskiftet (skattefördelar!)

Det finns flera anledningar att starta aktiebolag innan årsskiftet. Här är de viktigaste:

Bättre skatteplanering: Som ägare av ett aktiebolag har du möjlighet att ta ut utdelning till en lägre skattesats, men för att kunna tillgodoräkna dig utdelningsutrymme (dvs. beloppet som en företagare får ta ut som lågbeskattad utdelning från sitt aktiebolag), måste du äga bolaget redan den 1 januari.

Den som är registrerad som ägare av aktierna vid årets början, den 1 januari, får rätten att använda detta schablonbelopp för lågbeskattad utdelning. Om du däremot väntar till efter årsskiftet går du miste om möjligheten att utnyttja beloppet för 2025. Läs mer om hur det fungerar här.
Slipp rusningen i januari: Många vill starta företag i början av året, och då kan det vara långa handläggningstider hos myndigheterna. Genom att starta nu slipper du vänta. Såklart är det allra enklast att välja ett lagerbolag (ett lagerbolag är ett färdigregistrerat aktiebolag som du kan köpa för att snabbt komma igång med ditt företag.)

Tips! Vill du också starta aktiebolag innan årsskiftet? Då ska du skaffa ett startklart aktiebolag, ett så kallat Lagerbolag. Det är ett snabbt och enkelt sätt att komma igång med sitt företag på. Och som ny kund hos Spiris får du ett lagerbolag på köpet – läs mer här.

Låt smarta verktyg hjälpa dig att ta beslut

Oavsett om du är nystartad eller har drivit ditt företag ett tag är det viktigt att ha koll på företagets ekonomi – rätt koll gör beslutet om utdelning eller lön väldigt enkelt. Så se till att ha en riktigt bra lösning där bokföringen och faktureringen skapas nästan av sig själv - till exempel Spiris. Prova kostnadsfritt här.

Så låt oss ta denna trevliga stund tillsammans i mål. Genom att förstå skillnaden mellan lön och utdelning kan du både minska skatten och få maximala förmåner.

Och det absolut smartaste sättet att förstå strategierna – är att se det kostnadsfria webbinaret om lön och utdelning.

Lycka till!

Om Spiris
Att driva företag med Spiris är enkelt. Spiris är den flexibla ekonomiplattformen. Allt finns samlat och automatiserat med smarta funktioner – från bokföring till fakturering och lön. Det ger dig tid till att fokusera på rätt saker. Det vill säga att starta, driva och utveckla din företagsdröm utan krånglig administration. Läs mer på Spiris.se.

ANNONS

Innehåll från ALMI

Partner

Ladda ned gratis budgetmall och affärsplansmall för 2026

Behöver du mallar för affärsplan, budget och Lean Canvas? Här kan du ladda ned samtliga helt kostnadsfritt.

Almi 13 december, 2023 • Uppdaterades 27 februari, 2026 • 4 minuters läsning

När du vill satsa och utveckla ditt företag behövs ofta bra rådgivare och kapital. Almi erbjuder små- och medelstora företag (ditt?) just detta – både rådgivning och finansiering. Dessutom har man kostnadsfria mallar för budget, affärsplan och Lean Canvas.

Lite längre ned får du tillgång till mallarna, men innan vi börjar, se om just ditt företag passar för Almis finansiering här.

Okej, låt oss gå igenom mallarna för affärsplan, budget och Lean Canvas, och hur du enkelt använder dem.

Ladda hem gratis budgetmall

Genom att göra en budget kan du planera verksamheten bättre. Det är väldigt viktigt att ha en plan för företagets ekonomiska framtid, och med en budget får du en överblick över företagets ekonomi. Det skapar en tydlighet och du får en röd tråd att arbeta efter.

Tips! Se videon om hur du enkelt gör en budget till ditt företag.

En budget är inte en spegelbild av verkligheten utan en ekonomisk plan, som du sedan ska jämföra med verkligt utfall. Det betyder att du troligtvis kommer att behöva justera din budget, om företaget till exempel är på väg åt fel håll eller överträffar dina förväntningar. Fastna därför inte i detaljerna utan försök se de stora linjerna.

En genomtänkt och realistisk budget visar på risker och möjligheter i företaget. Den fungerar också som ett stöd för att uppnå målen i företaget. Här kan du läsa om de tre viktigaste sakerna att ha koll på i företagets balansräkning.

Här kan du ladda hem Almis kostnadsfria budgetmall.

Ladda hem gratis mall för affärsplan

Affärsplanen är företagets karta för framtiden och underlättar när du ska träffa banken, andra finansiärer som Almi eller vid möte med en rådgivare. Affärsplanen utmanar dig att tänka igenom företaget och ditt företagande.

Vad är viktigt för ditt företag
Vad vill du uppnå med ditt företag
Hur vill du att företaget ska drivas

I Almis mall till Affärsplan har vi valt att dela upp den i 15 viktiga frågor (inklusive frågor om hållbarhet). Frågorna ger många gånger nya insikter som i sin tur kan leda till att du behöver tänka i nya banor. När du laddar ner mallen får du ytterligare vägledning kring frågorna.

Här kan du ladda ned Almis kostnadsfria mall för affärsplan.

Ladda ned gratis mall för Lean Canvas

Mallen Lean Canvas bygger på den populära Lean Startup-metodiken som går ut på att snabbt få igång och testa en affärsidé för att se om den håller, är lönsam och genomförbar. Kort sagt, om din affärsidé och affärsmodell håller för vidare utveckling.

Lean Canvas är i princip en ögonblicksbild av en hel affärsplan på en enda sida. Genom elva viktiga byggstenar och nyckelantaganden kan du få en överblick av din affärsidé och vilka möjligheter som finns.

När du börjar med den här enklare affärsplanen, slipper du investera en massa tid i en reguljär och omfattande plan som kanske visar sig vara fel väg i slutändan. Du får en möjlighet att redan på idéstadiet rätta till “feltänk” och omvägar till målet.

Ladda ned gratis mall för Lean Canvas här.

Hur kan Almi hjälpa mitt företag?

Almi skiljer sig från banken eftersom de är beredda att ta större risk, och i många fall är din personliga borgen mindre än vid ett traditionellt banklån. Däremot kan räntan vara något högre för att kompensera för den förhöjda risken.

Vilken typ av satsningar finansierar Almi?

Hos Almi börjar resan alltid med samtal hos en erfaren rådgivare, som kan hjälpa dig att se över vilken typ av finansiering som passar ditt företags behov. Genom att prata med våra rådgivare är du som företagare också bättre 'påklädd' för att gå till banken.

Här är några exempel på finansieringsmöjligheter hos Almi:

Lån
Almi har olika lån som kan stötta din satsning. Vilket som är bäst för dig kommer du och din rådgivare överens om. Det finns exempelvis företagslån, tillväxtlån, grönt lån, innovationslån och mikrolån. Läs om olika typer av Almi-lån här.
Riskkapital via Almi Invest
Riskkapital innebär att du utöver nytt ägarkapital även kan få kunskap och ett värdefullt nätverk. Almi Invest är en aktiv investerare som engagerar sig i bolaget i både med- och motgång. Läs mer om Almi Invest här.
Verifieringsmedel
Har du en ny, innovativ idé behöver du ofta undersöka, testa och verifiera olika hypoteser för att se om idén håller. Då kan Almis verifieringsmedel vara helt rätt. Läs mer om Almis verifieringsmedel här.

Här kan du få mer hjälp att utveckla ditt företag

Nu har du mallar för affärsplan och budget, och har lärt dig hur Almi kan hjälpa ditt företag. Avslutningsvis vill vi ge dig några tips på guider som kan hjälpa ditt företag att bli mer lönsamt. Vad sägs om det?

Rekommenderas 1:
3 sätt att få bättre likviditet i ditt företag.

Rekommenderas 2:
Så kapar du kostnaderna i ditt företag.

Rekommenderas 3:
Så får du koll på företagets ekonomi och lönsamhet.

Lycka till!

Starta Eget-skolan

Så skapar du en affärsplan – steg för steg

En affärsplan hjälper dig att tänka klart, fatta rätt beslut och förklara din idé för banken, investerare eller samarbetspartners. Här visar vi exakt vad som ska ingå – och hur du skriver varje del utan att fastna. På 60 minuter kan du få fram en affärsplan som gör din start betydligt tryggare.

Gustaf Oscarson 24 november, 2025 • Uppdaterades 11 februari, 2026 • 6 minuters läsning

Okej, då kör vi. Lås oss gå igenom:

De viktigaste delarna som måste finnas med i en affärsplan.
Vad banker och investerare faktiskt vill se.
En enkel struktur du kan kopiera direkt.

Snabbversion? Här är de viktigaste insikterna från guiden

En affärsplan ska vara kort, tydlig och praktisk – inte en roman.
Tre saker är viktigast: din kund, problemet du löser och hur du tjänar pengar.
En bra affärsplan visar att du förstår marknaden och har tänkt igenom risker och ekonomi.
Du behöver inte ha perfekta siffror – men du måste ha rimliga antaganden.

Nu när du vet grunderna kör vi igång med varje del av affärsplanen.

Tips från Spiris: Här kan du ladda ned en gratis mall för din affärsplan

Sida 1: Sammanfattning av hela affärsplanen

Den första delen är en kort översikt av hela affärsplanen. Den ska vara max 5–7 meningar och besvara tre frågor:

Vad ska du sälja?
Till vem?
Varför behövs du?

Sammanfattningen är det första banker och samarbetspartners läser – ibland det enda. Därför ska den vara konkret och lätt att förstå.

Tänk på: Skriv sammanfattningen sist, när allt annat är klart.

Sida 2: Problemet du löser – hjärtat i affärsplanen

En bra affärsplan börjar inte med produkten, utan med problemet.

Här beskriver du:

vilket problem din målgrupp har
varför dagens lösningar inte räcker
varför din lösning är bättre eller enklare

Exempel:
Om lokala företagare ofta får vänta flera veckor på små hantverksjobb, finns ett tydligt problem. Då kan en tjänst som erbjuder “snabb småfix på fasta priser” vara en stark idé.

Tänk på: Om problemet inte är tillräckligt tydligt kommer ingen affärsplan i världen att rädda idén.

Tips från Spiris: Har du frågor om att starta eget? Snacka med oss allt mellan himmel och jord, så länge det rör företagande. Boka gratis rådgivning här.

Sida 3: Din lösning – vad du erbjuder

Nu förklarar du din produkt eller tjänst så enkelt som möjligt.

Beskriv:

vad du säljer
hur det fungerar
vad som gör det bättre än alternativen

Det här ska vara så tydligt att en utomstående direkt förstår värdet. Keep it simple!

Tänk på: Fokusera på nyttan (tidsbesparing, trygghet, effektivitet), inte på funktioner.

Sida 4: Kunden – vem du ska sälja till

Att veta vem du säljer till är avgörande. Beskriv:

vem kunden är (ex. småföretagare, stressade föräldrar, restauranger)
deras vardag, behov och frustrationer
vad de är villiga att betala för

Det här visar att du förstår din marknad – och att du inte försöker sälja “till alla”.

Tänk på: En smal målgrupp gör planen starkare, inte svagare.

Sida 5: Marknadsanalys – visar att du har koll

Här ska du inte gissa. Använd konkreta källor: kommundata, SCB, Skatteverket eller branschorganisationer.

Beskriv:

hur stor marknaden är
trender i branschen
vad konkurrenterna erbjuder
vad kunder saknar i dag

Du behöver inga avancerade siffror, men du måste visa att du har gjort grundläggande research.

Tänk på: Konkurrenter är bra – det betyder att betalningsvilja finns. Men du behöver göra någonting annorlunda!

Sida 6: Affärsmodell – hur du tjänar pengar

Här beskriver du hur företaget ska tjäna pengar. Var extremt konkret.

Beskriv:

prisstrategi (ex. timpris, paket, abonnemang)
förväntad volym (ex. 10 kunder/mån)
hur intäkterna skapas över tid

Om du har flera intäktskällor, lista dem.

Tänk på: En affärsmodell ska kunna gå att räkna på – annars är den inte färdig.

Sida 7: Marknadsföring/försäljning – hur kunderna hittar dig

Det här är en del många slarvar med. Beskriv exakt hur du ska få kunder:

sociala medier
lokala nätverk
samarbeten
annonsering
hemsida/Google/AI-sök
mässor eller events

Välj 2–3 kanaler du kan göra riktigt bra. För många kanaler skapar otydlighet.

Tänk på: Marknadsföring och försäljning är viktigare än idén – utan kunder finns ingen verksamhet.

Sida 8: Organisation och resurser

Här visar du vad som krävs för att starta företaget:

kompetens du själv har
kompetens du saknar
om du behöver partners
utrustning, program, lokaler
tidsåtgång

Det är viktigt att visa att du vet vad som krävs för att komma igång.

Tänk på: Du behöver inte göra allt själv – men du måste visa hur allt ska göras.

Sida 9: Budget och ekonomi

Ekonomidelen är en av de viktigaste. Du behöver tre saker. Tips! Här kan du ladda ned gratis mallar för likviditetsbudget (enskild firma här och aktiebolag här)

1. Startbudget

Vad kostar det att börja? Exempel: utrustning, program, marknadsföring. Tips! Använd vår kalkyl för att räkna ut vad det kostar att starta eget. Se kalkylen här.

2. Resultatbudget

Vad tjänar du och vad kostar det varje månad? Här behövs rimliga antaganden.

3. Likviditetsbudget

Visar när pengarna kommer in och ut – och om du behöver buffert.

Du kan använda mallar från verksamt.se eller banken.

Tänk på: Det viktiga är inte exaktheten utan logiken bakom siffrorna.

Tips från Spiris: Upplev Spiris! Prova Spiris bokföring och fakturering – gratis.

Sida 10: Risker – och hur du hanterar dem

Alla företag har risker. Den som kan beskriva dem är den som kan hantera dem.

Lista 3–5 risker i din affärsplan:

låg efterfrågan
konkurrens
höga startkostnader
personalbrist
beroende av en leverantör

Beskriv sedan hur du minskar risken.

Tänk på: Banker och eventuella investerare tycker om företagare som kan prata öppet om risker.

Sammanfattning: Så skriver du en bra affärsplan

En stark affärsplan hjälper dig att tänka klarare och kommunicera tydligare. Den behöver inte vara lång – bara genomarbetad.

Kort sammanfattning:

Börja med problemet och kunden – inte produkten.
Beskriv lösningen enkelt och tydligt.
Visa att du förstår marknaden och konkurrensen.
Gör en enkel men realistisk budget.
Lyft riskerna och hur du hanterar dem.

Tips från Spiris: Vill du också starta aktiebolag snabbt och enkelt? Skaffa ett lagerbolag. När du blir kund hos oss, får du ett på köpet. Läs mer här.

Vanliga frågor om “affärsplan”

Hur lång ska en affärsplan vara?

En affärsplan för småföretag räcker ofta med 5-10 sidor. Det viktiga är tydlighet, inte längd.

Måste jag ha en affärsplan för att starta företag?

Nej, men det hjälper enormt. Banker (och investerare) kräver ofta en affärsplan, och den hjälper dig fatta bättre beslut i början.

Behöver jag exakta siffror i min budget?

Nej. Det viktiga är att siffrorna är rimliga och logiska. Ingen förväntar sig att du ska kunna förutsäga framtiden exakt.

Är affärsplanen en offentlig handling?

Nej. Den är privat och delas bara med dem du själv väljer: banken, investerare eller samarbetspartners.

Tips! Vill du verkligen ta stora kliv och bygga ditt drömföretag? Gör som 1 000-tals andra företagare, bli medlem i Driva Eget Plus. Testa gratis här.