Affärsjuridik & Avtal

Hur fungerar personaloptioner och teckningsoptioner? Detta måste du veta

Maja-Stina Skarstedt 2 november, 2023 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 4 minuters läsning

Personaloptioner är ett bra sätt om ditt företag vill knyta värdefulla medarbetare till bolaget. Speciellt när ekonomin i bolaget kanske inte är den bästa. Men hur fungerar personaloptioner? Vi går igenom vad som är viktigt att tänka på och hur du delar ut på ett hållbart sätt.

Innan du börjar ge ut personaloptioner i företaget finns en del viktigt att tänka på. Till exempel:

Hur personaloptioner faktiskt fungerar

Skillnaden mellan personaloptioner och teckningsoptioner

Hur du planerar personaloptioner hållbart för framtiden

Vilka skattefällor som du bör undvika

Vi kör igång!

Läs mer: Bättre möjligheter för företag att attrahera och behålla nyckelkompetens – så ska det gå till

Hur personaloptioner faktiskt fungerar

Som företagare och arbetsgivare kan du bestämma dig för att utfärda personaloptioner till dina anställda. Det innebär att de i framtiden har möjlighet att köpa aktier i bolaget till ett pris som du bestämmer på förhand.

Passande för din startup

Detta är smart i en startup som vill attrahera talanger och kompetens, men som saknar pengar till höga löner.

Uppsidan för dina anställda är ju att de kan bli aktieägare på ett smidigt och lönsamt sätt i framtiden – om själva optionsprogrammet sätts upp på rätt sätt. Mer om det senare!

Skillnaden mellan personaloptioner och teckningsoptioner

Personaloptioner heter egentligen kvalificerade personaloptioner. Här är villkoret att bara anställda, som jobbar minst 30 timmar i veckan, kan få dem. Andra villkor och tips:

De anställda får redan äga max fem procent av bolaget.
Optionerna kan inte säljas eller ges bort till någon annan.
Du som ägare av bolaget ger ofta bort dem gratis.
Löptiden för personaloptioner varierar på allt från tre till tio år.
De är vanligast i mindre företag och i tidiga startups.
Värdet på optionerna får vara max tre miljoner kronor när de delas ut.
Ditt företag får vara max tio år och ha max 150 anställda.
Det får inte heller vara noterat eller ha en omsättning på över 280 miljoner kronor.

Anställda måste betala för teckningsoptioner

Det finns även teckningsoptioner – vanligare hos bolag med en högre omsättning. Här får nyckelmedarbetare också möjlighet att teckna aktier i framtiden. Men de måste betala för dem och teckningsoptioner gäller också under en bestämd tid.

Här kan du som arbetsgivare bidra delvis till optionerna. Exempelvis genom en extra månadslön som ska betala optionerna. Just en månadslön är en vanlig betalningsform för dessa optioner.

Till skillnad från kvalificerade personaloptioner får ditt bolag ge ut teckningsoptioner för mer än tre miljoner kronor.

Lyssna på: Framgångsvanor och rutiner från Sveriges främsta entreprenörer

Hur du planerar personaloptioner hållbart för framtiden

Självklart vill ni alla tjäna på era optioner – både du som driver företaget och dina anställda. Därför är det viktigt att planera för optionerna väl och göra ett noggrant förarbete så att det inte blir trista överraskningar om några år. Det finns ju inga säkerheter för vinst när dina anställda investerar i optioner och det är vettigt att vara öppen med det.

Som bolagets ägare är det väldigt viktigt att du gör en rimlig värdering – vilket är supersvårt. Därför viktigt att ta in extern hjälp. Beskriv gärna noga för dina anställda hur du kommit fram till värderingen. Visa konkret hur du tänker dig en värdeökning om exempelvis 100 procent inom tre år och leverera en plan för hur ni ska öka värde i bolaget. Var realistisk!

Se till att din anställda kan betala för optionerna

Tänk också på att göra dina anställda förberedda ekonomiskt när det är dags att omvandla optioner till aktier. Det är en trist upptäckt om dina anställda först då inser att de inte har pengar att köpa loss aktierna! Säg att de har möjlighet att köpa aktier för två miljoner till ett egentligt värde om tio miljoner och inte har pengarna. Inte så mycket att fira direkt.

Vill du vara ännu mer säker på att behålla dina anställda? För in i optionsprogrammet att optionerna inte ges ut direkt utan under en tidsperiod. Dettas kallas vesting.

Läs mer: Skatteverkets regler för personaloptioner

Vilka skattefällor som du bör undvika

Det är viktigt att optionerna prissätts rätt annars riskerar både du och dina anställda stora skattekonsekvenser.

Den som tar emot personaloptioner betalar skatt först när optionerna löses in. Då blir den anställda beskattad i inkomstslaget tjänst. Då beskattas man för skillnaden mellan marknadsvärdet och det fastställda priset på optionen.

Ta in en extern värderare

För teckningsoptioner är det alltså smart att från början ta in en extern värdering – för att den ska vara rimlig och marknadsmässig. Annars kan det bli mer kostsamt än en revisionsfirmas konsultarvode. Om priset på optionerna varit marknadsmässigt korrekt betalar din anställda kapitalskatt på eventuell vinst.

ANNONS

Innehåll från Almi

Partner

Så rider du ut tullstormen – detta behöver svenska småföretagare veta just nu

Höjda tullar, ökad osäkerhet och svårare tillgång till kapital. För många företagare känns det som om mattan dras undan just nu – men det finns sätt att läsa utmaningarna. Här berättar Almi hur du kan rusta ditt företag i tullstormen.

Almi 20 maj, 2025 • Uppdaterades 5 juni, 2025 • 3 minuters läsning

När USA höjer tullarna på varor från bland annat Sverige, påverkar det inte bara de stora exportjättarna. Även små företag märker av följderna – i form av ökade kostnader, fördröjda affärer och en växande tvekan kring nya investeringar.

Men istället för att trycka på paus kan detta vara ett gyllene tillfälle att stärka ditt företag och bygga nya konkurrensfördelar. Juliana Perez Falke, affärsområdeschef för Almi Företagspartner, berättar hur ditt företag kan agera smart i en orolig tid.

Psst! Här kan du se om just ditt företag kan få finansiering via Almi.

Tips! Innan vi startar, här kan du ladda ned Almis kostnadsfria mallar för budget, affärsplan och Lean Canvas. Bra va!

Nya tullar – en utmaning och en möjlighet

Just nu ser Almi att många företagare blir försiktigare. Man skjuter upp investeringar och undviker att söka nytt kapital. Men att bromsa helt kan göra att man missar viktiga tillväxtmöjligheter.

”Vi ser att många företag tvekar inför att ta nästa steg när omvärlden är osäker. Men just då är det viktigare än någonsin att våga agera. Med rätt stöd kan företag inte bara klara omställningen utan också stärka sin konkurrenskraft på sikt. Vi på Almi kan erbjuda både finansiering och stöd för att hantera osäkerheten och skapa nya möjligheter för framtiden”.
Juliana Perez Falke.

Foto: Birgersdotter AB

Det är också viktigt att förstå att tillgången till kapital kan minska i ett kärvare ekonomiskt klimat – vilket gör det ännu viktigare att agera i tid.

Fyra smarta tips för att möta tullkrisen

Se över dina leverantörsled
Diversifiera dina inköpskanaler för att minska sårbarheten mot enskilda länder eller regioner.
Utforska nya marknader
Kanske finns möjligheter på hemmamarknaden eller i andra delar av världen där nya tullar inte påverkar handeln?
Stärk företagets likviditet
Ett stabilt kassaflöde är avgörande i turbulenta tider. Se över factoringlösningar, checkkredit eller andra smarta sätt att frigöra kapital.
Satsa på omställning och innovation
Kan du förändra dina produkter, din paketering eller dina affärsmodeller för att möta nya krav och kostnadsbilder?

Almi kan hjälpa ditt företag i utmanande tider

För att lyckas i utmanande tider krävs ofta både kapital och kloka vägval. Här kan Almi göra skillnad. Genom finansiering och affärsutvecklingsstöd hjälper Almi små och medelstora företag att:

Investera för hållbar tillväxt trots osäkerhet
Ställa om verksamheten till nya marknadsförutsättningar
Stärka motståndskraften mot framtida kriser

Att vänta på 'rätt tillfälle' kan bli kostsamt. Därför är det ofta klokt att agera tidigt, ta hjälp och våga investera i sitt företags framtid – även när världen känns osäker. Här är några av alternativen hos Almi.

Lån

Almi har olika lån som kan stötta din satsning. Vilket som är bäst för dig kommer du och din rådgivare överens om. Det finns exempelvis företagslån, tillväxtlån, innovationslån, mikrolån och gröna lån. Läs om olika typer av Almi-lån här.

Riskkapital via Almi Invest

Riskkapital innebär att du utöver kapital även kan få kunskap och ett värdefullt nätverk. Almi Invest är en aktiv investerare som engagerar sig i bolaget i både med- och motgång. Läs mer om Almi Invest här.

Verifieringsmedel

Har du en ny, innovativ idé behöver du ofta undersöka, testa och verifiera olika hypoteser för att se om idén håller. Då kan Almis verifieringsmedel vara helt rätt.

Tips! Här kan du läsa mer om Almis olika lån och verifieringsmedel.

Behöver du också finansiering för att utveckla ditt företag just nu?
Boka ett första möte med Almi redan idag. Det är helt kostnadsfritt och du binder dig inte till någonting förutom en väg till en hållbar tillväxt.
Du bokar ditt möte här.

Om Almi
Almi AB investerar i hållbar tillväxt. Vi erbjuder finansiering och affärsutveckling till företag som vill utvecklas och växa hållbart. Det omfattar såväl idéer med tillväxtpotential i tidiga faser, som etablerade företag i en expansionsfas. Almi ägs av staten tillsammans med regionala ägare och finns nära företagen med 40 kontor över hela landet.

Digitalisering

4 timmars arbetsvecka – är det möjligt?

Tim Ferriss storsäljare menar att 4 timmars arbetsvecka kan bli verklighet för oss företagare. Är det sant? Vi har läst boken och testat principerna. Läs här!

Gustaf Oscarson 10 juli, 2025 • Uppdaterades 24 juni, 2025 • 3 minuters läsning

Ibland stöter vi på böcker som förändrar hela vårt sätt att tänka. Tim Ferriss bok 4 timmars arbetsvecka är just en sådan bok. Jag har läst den tre gånger, och varje gång slås jag av insikten att livet är en konstruktion.

Vi har lärt oss att jobba 8-17. Vi har lärt oss att ha semester i fem veckor. Vi har lärt oss att söndagarna ska vara vilodag. Men måste det vara så? Såklart inte.

Tänk om standarden var att vi skulle jobba fyra timmar i veckan,...