Skatter i enskild firma - hur fungerar det?

Pernilla Säfström 15 december, 2021 • Uppdaterades 18 december, 2024 • 4 minuters läsning

Här får du snabbt koll på skatter i enskild firma.

Att driva enskild firma

När du som privatperson startar och driver ett företag kallas det för enkild firma eller enskild näringsverksamhet. I den här företagsformen är du själv personligt ansvarig för alla skulder och avtal som företaget har.

Läs mer omenskild firma som företagsform

I en enskild firma betalar du skatt på vinsten i förtaget. Du betalar en preliminär skatt som stäms av när deklarationen lämnas. Du deklarerar resultatet från din enskilda firma i en så kallad NE-bilaga tillsammans med din inkomstdeklaration varje år. Varje år är du skyldig att upprätta ett bokslut för din enskilda firma. Om du säljer varor eller tjänster ska du även redovisa din moms.

Skatter i enskild firma – det här behöver du veta

F-skatt

I en enskild näringsverksamhet betalar du skatt på företagets vinst. Du behöver därför registrera verksamheten hos Skatteverket och godkännas för företagsskatt, den så kallade F-skatten. Du är själv ansvarig för att beräkna den preliminära skatten samt att betala in den löpande under året. Alla skatter betalar du in till ditt skattekonto hos Skatteverket.

F-skatt eller FA-skatt? Som företagare behöver du ha en F-skattesedel. Ska du däremot fortsätta vara anställd med lön och bedriva näringsverksamhet samtidigt, så ska du ansöka om en FA-skattesedel.

Preliminärskatt

Din preliminära skatt utgår från de uppgifter du själv anger som en uppskattning av inkomster och egenavgifter när du ansöker om F-skatt. När du deklarerar dina faktiska resultat stäms den preliminära skatten av och utmynnar i ett besked om din slutgiltiga skatt.

Med hjälp av skatteverkets kalkylator kan du beräkna din preliminära skatt som enskild näringsidkare.

Skatter i enskild firma i korta drag:

Du skattar och deklarerar själv för överskottet i din verksamhet.
Betalar gör du till ditt skattekonto hos Skatteverket.
Momsdeklaration lämnar du in varje månad, kvartal eller år.
Du ska lämna en arbetsgivardeklaration om du har anställda.

Moms – mervärdesskatt

Du behöver anmäla dig för momsregistrering om du ska sälja varor eller tjänster i ditt företag. Moms registrerar du dig för vid din bolagsstart. Då väljer du också vilken redovisningsperiod du ska ha. Alltså om du vill redovisa din moms varje månad, kvartal eller år. Väljer du månads- eller kvartalsvis krävs lite mer administration än att göra det en gång per år men det ger dig en bättre ekonomisk överblick.

Hur fungerar då moms?

Företag som säljer sina tjänster eller produkter i Sverige lägger på moms till kunden, utgående moms. När du köper in saker så har leverantören eller samarbetspartnern lagt på moms till dig, ingående moms. När du redovisar din moms kommer du betala in skillnaden mellan dessa två. Utgående moms minus ingående moms blir då det du betalar in till Skatteverket.

Tips! Oftast är momsen på 25 % men i vissa lägen kan den ha en annan procentsats. Driva Eget har en kalkylator där du enkelt kan räkna ut de olika momssatserna och vad summan blir inklusive eller exklusive moms: Räkna ut moms

Moms i korta drag:

Moms registrerar du vid bolagsstart samtidigt som vald redovisningsperiod (månad, kvartal, år).
Utgående moms lägger du på till kunden, ingående moms finns på fakturor till dig. Du redovisar detta i i din momsdeklaration och betalar in mellanskillnaden till Skatteverket.

Arbetsgivaravgifter och skatter i enskild firma

Som enskild näringsidkare kan du inte vara anställd i den egna verksamheten. I en enskild firma betalar du dina sociala avgifter i form av egenavgifter. Avgifterna beräknar du på verksamhetens överskott. Därefter gör du en uppskattning av intäkterna och de avdragsgilla kostnaderna från året. Som regel görs ett schablonavdrag på 25 %.

Om du anställer någon ska du registrera dig som arbetsgivare hos Skatteverket. Du kommer då behöva redovisa arbetsgivaravgifter med en arbetsgivardeklaration och betala skatt varje månad. Arbetsgivaravgiften är 31,42 % av bruttolön och förmånsvärden som du som arbetsgivare betalar ut. Tänk på att åldern på den anställda kan påverka arbetsgivaravgiften (exempelvis har anställda i åldern 19–23 år som tjänar upp till 25.000 kronor i månaden sänkt arbetsgivaravgift).

Behöver du veta mer?Läs mer om arbetsgivaravgift.

Arbetsgivaravgifter och skatt i korta drag:

Redovisa din arbetsgivardeklaration varje månad och betala skatt till Skatteverket.
Arbetsgivaravgiften är 31,42 % när den räknas som full. Den kan påverkas av faktorer såsom ålder på den anställde.

Vi hoppas nu att du har full koll på skatter i enskild firma. Lycka till med din enskilda firma!

ANNONS

Innehåll från Spiris

Partner

Ladda ner kostnadsfri och interaktiv fakturamall här

Vem sa att fakturering måste vara tråkigt? Ladda ner Spiris fakturamall gratis så fixar du en stilren faktura lika smidigt som en kopp kaffe – oavsett om du säljer blommor på torget eller driver konsultbolag! Mallen fungerar bäst i Adobe Acrobat men andra program funkar också.

Fyll i din e-postadress nedan så kan du ladda ner fakturamallen direkt.

Spiris 11 februari, 2025 • Uppdaterades 5 juni, 2025 • 1 minuts läsning

Innan du laddar ner mallen, visste du att det finns mer kostnadsfri hjälp att få? Till exempel:

Kostnadsfri starta-eget-checklista (du hittar den här)
Kostnadsfri mall för affärsplan (du kan ladda ned den här)

Ladda ner din fakturamall här

Ange din e-postadress för att ladda ned din kostnadsfria fakturamall

Jag samtycker till att mina personuppgifter hanteras i enlighet med integritetspolicyn

Vänligen ange en giltig e-postadress

Boom! Tryck på knappen nedan för att ladda ner fakturamallen direkt.

Ladda ner fakturamallen här. Yeah!

Snyggt! Här hittar du kostnadsfri mall, checklista och ett skönt erbjudande

Vad kul att du också laddat ned Spiris fakturamall. Bäst av allt – det finns mer kostnadsfri hjälp att få, till exempel:

- Kostnadsfri starta-eget-checklista (du hittar den här hos Spiris)
- Kostnadsfri mall för affärsplan (du kan ladda ned den här)

Pepp på att komma igång? Vi också. Friheten väntar! Och du, är ditt företag nystartat får du halva priset när du väljer bokföring och fakturering med Spiris. Ange koden: NYSTARTAD. Läs mer här!

Lycka till!

Ekonomi & Skatt

Så fungerar F-skatt – Allt du behöver veta som företagare

Funderar du på att starta företag eller driver du redan eget? Då är F-skatt något du inte kommer undan. I den här guiden förklarar vi vad F-skatt är, varför du behöver den – och vad du måste tänka på för att undvika onödiga misstag.

Gustaf Oscarson 14 juli, 2025 • Uppdaterades 25 juni, 2025 • 4 minuters läsning

I den här guiden går vi igenom:

Vad F-skatt är och varför den är viktig för dig som företagare
Hur du ansöker om F-skatt – steg för steg
Vad som krävs för att få F-skatt – och vad som kan göra att du blir nekad
Vanliga misstag gällande f-skatt – och hur du undviker dem

Vi tror guiden passar dig som driver eller planerar att starta eget företag – oavsett företagsform.

Tight om tid? Här är det viktigaste från guiden

F-skatt är ett måste för att få ta uppdrag som företagare. Utan den riskerar du att inte få betalt.
Ansökan görs enkelt hos Skatteverket. Det är gratis, men du måste kunna visa att du bedriver eller kommer att bedriva näringsverksamhet.
Du ansvarar själv för att betala in skatt och sociala avgifter. Det ingår i F-skatten.
Du kan bli nekad F-skatt om du t.ex. har stora skulder eller inte anses driva näringsverksamhet på riktigt.

Okej, let´s dive in!

Vad är F-skatt och varför behöver du det?

F-skatt (förkortning för företagsskatt) visar att du är en företagare som själv ansvarar för att betala in dina skatter och avgifter.

Om du inte har F-skatt, så betraktas du inte som en "självständig näringsidkare" i Skatteverkets ögon. Då måste den som anlitar dig – alltså din kund eller uppdragsgivare – behandla dig som en anställd i vissa avseenden.
F-skatt är därför en sorts kvalitetsstämpel. Den visar att du är en seriös aktör och vet vad som gäller.

Exempel: Du fakturerar en kund 10 000 kr. Har du inte F-skatt kan kunden tvingas dra av preliminärskatt och arbetsgivaravgifter, vilket skapar krångel för båda parter.

Så ansöker du om F-skatt – steg för steg

Att ansöka om F-skatt är relativt enkelt, men kräver att du har koll på din verksamhet.

1. Skapa konto på verksamt.se
– Här hittar du e-tjänsten för att registrera företag och ansöka om F-skatt.

2. Fyll i din ansökan
– Du ska kunna beskriva verksamheten: vad du ska göra, vilka kunder du vänder dig till och hur du planerar att tjäna pengar. Du behöver också lämna uppgifter om förväntade inkomster och startdatum (ett tips är att ange låga summor, så riskerar du inte hög preliminärskatt i början)

3. Skatteverket bedömer om du bedriver näringsverksamhet. Det innebär att verksamheten ska vara självständig, ha vinstsyfte och bedrivas varaktigt.

4. Beslut skickas till din digitala brevlåda. Normalt inom några veckor. Om du får avslag kan du överklaga.

Vad krävs för att få F-skatt?

Skatteverket gör en bedömning utifrån tre grundkrav:

Självständighet – Du ska själv bestämma hur uppdrag utförs.
Varaktighet – Verksamheten får inte vara tillfällig.
Vinstsyfte – Det ska finnas en realistisk plan att gå med överskott.

Du kan bli nekad F-skatt om du:

Har stora skatteskulder eller obetalda avgifter
Inte kan visa att du faktiskt kommer att ha kunder eller inkomster
Har ett beroendeförhållande till en enda uppdragsgivare (vilket kan tyda på att det är ett dolt anställningsförhållande)

Tips: Skatteverket kan godkänna din F-skatt även om du ännu inte har fakturerat – så länge det finns en tydlig plan.

Vanliga misstag gällande f-skatt – och hur du undviker dem

Du väntar för länge med att ansöka. Det kan leda till att du inte får betalt i tid – eller att kunder tackar nej.
Du fakturerar utan att ha F-skatt. Du riskerar att kunden gör skatteavdrag, och du får mindre betalt.
Du tror att F-skatt är samma som momsregistrering. Det är två olika saker – och du behöver ofta båda.

Sammanfattning

F-skatt är ett måste för att fakturera som företagare.
Ansökan sker via verksamt.se och är gratis.
Du måste visa att du driver en seriös, självständig verksamhet.
F-skatt innebär att du själv betalar skatt och avgifter.
Undvik att fakturera innan din F-skatt är godkänd.

Vanliga frågor om F-skatt

Hur lång tid tar det att få F-skatt?

Det tar normalt 2–6 veckor efter att du skickat in en komplett ansökan.

Måste jag ha F-skatt för att starta en enskild firma?

Ja, F-skatt är ett krav för att kunna fakturera som egenföretagare.

Kan jag få F-skatt om jag bara har en kund?

Det är möjligt, men Skatteverket kan ifrågasätta om det verkligen är en självständig näringsverksamhet.

Vad är skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt?

FA-skatt är till för dig som både är anställd och driver företag vid sidan av.