driva eget logo
  • Nyheter
    Alla de senaste nyheterna inom egenföretagande.
    • Ekonomi
    • Företagande
    • Politik
    • Inspiration
    • Klimat & Hållbarhet
    • Pengar
  • AI för företagare
    AI för småföretagare – här finns verktyg, tips och trix för att komma igång och växa ditt företag med artificiell intelligens.
    • ChatGTP
    • AI-verktyg
  • Starta Eget
    För dig som vill få ditt bolag att växa till nya höjder. Här hittar du allt för att växa.
    • Starta Eget
    • Affärsidé & Affärsplan
    • Bolagsformer
    • Patent, Varumärke & Design
    • Skatter & Avgifter
    • Ekonomi & Bokföring
  • Driva
    För dig som driver bolag idag och vill fylla på med kunskap och inspiration.
    • Affärsjuridik & Avtal
    • Ekonomi & Bokföring
    • Försäljning & Lönsamhet
    • Sociala Medier
    • Marknadsföring & PR
    • Skatter & Avgifter
    • E-handel
    • Fakturaskojarna
    • Hållbarhet
    • Digitalisering
    • Personlig utveckling
    • Privatekonomi
  • Växa
    För dig som vill få ditt bolag att växa till nya höjder. Här hittar du allt för att växa.
    • Finansiering & Riskkapital
    • Internationalisering
    • Rekrytering & Personal
    • Ledarskap & Styrelse
    • Patent, Varumärke & Design
  • Kalkyler
    Här har vi samlat verktygen som underlättar för dig och ditt företag.
  • Mallar & Avtal
    Här hittar du mallar och avtal för allt möjligt du kan behöva som företagare.
  • StartUp-resan
    Följ ett bolag från idé till succé!
  • Poddar
    Här hittar du våra senaste podcast avsnitt, lyssna hur mycket du vill!
    • Starta Eget-Podden
    • Business Hacks
    • Ordinary People who do Badass Things
  • Annonsera
    Annonsera hos oss och nå 200 000 entreprenörer och företagare
Logga in
Aktuellt
  • 4 december
    Reimar Westerlind är 94 år – och fortfarande företagare på heltid
  • 1 december
    Hörde vi julbord? Så här gör du rätt avdrag för att slippa eftersmak!
  • 29 november
    Lovisa Hahn Falkman: 3 insikter för att bli framtidens superföretag!
  • 28 november
    Damiana är entreprenör i Nairobis slum – hur kan vi hjälpa fler som henne?
  • 28 november
    Gränsen för statlig inkomstskatt höjs inte 2024 – se hur det påverkar ditt företag
  • 27 november
    Maxa pensionen som företagare – gör detta innan 31 december 2023
  • 27 november
    Mät ditt företags hållbarhet – så här gör du i sex steg!
  • 24 november
    10 sätt att kapa kostnader i ditt företag – så här sparar du pengar!
  • 23 november
    Alla företag kan bli cirkulära (även ditt) – börja med de här 3 stegen
  • 22 november
    Victor Halvarssons framgångsrika affärsidé kom i frieriet till blivande frun
  • 20 november
    Elstöd för företag även i vinter – spana in nytt beslut från EU
  • 20 november
    Så skriver du rätt pris när du gör prissänkning – se viktigt lagkrav!
  • 16 november
    Kan man verkligen få betalt för att sköta företagets bokföring och bankärenden?
  • 15 november
    Hur mycket behöver jag sätta av till tjänstepension som företagare?
  • 15 november
    Camilla och Maxim är duon bakom Musse & Helium – så bygger du en succé som deras
  • 14 november
    Finansiera företaget med lån eller riskkapital – vad är skillnaden?
  • 13 november
    Så blir du ekonomiskt oberoende – se vinnartipsen här!
  • 10 november
    Brott som vi företagare är mest rädda för – se hela listan!
  • 9 november
    Får du lönen du förtjänar som företagare? Så här kan du höja den…
  • 8 november
    Per Lange: "3 hemliga steg för att skapa snabbväxande bolag"
driva eget logo
Logga in
  • Nyheter
    Alla de senaste nyheterna inom egenföretagande.
    • Ekonomi
    • Företagande
    • Politik
    • Inspiration
    • Klimat & Hållbarhet
    • Pengar
  • AI för företagare
    AI för småföretagare – här finns verktyg, tips och trix för att komma igång och växa ditt företag med artificiell intelligens.
    • ChatGTP
    • AI-verktyg
  • Starta Eget
    För dig som vill få ditt bolag att växa till nya höjder. Här hittar du allt för att växa.
    • Starta Eget
    • Affärsidé & Affärsplan
    • Bolagsformer
    • Patent, Varumärke & Design
    • Skatter & Avgifter
    • Ekonomi & Bokföring
  • Driva
    För dig som driver bolag idag och vill fylla på med kunskap och inspiration.
    • Affärsjuridik & Avtal
    • Ekonomi & Bokföring
    • Försäljning & Lönsamhet
    • Sociala Medier
    • Marknadsföring & PR
    • Skatter & Avgifter
    • E-handel
    • Fakturaskojarna
    • Hållbarhet
    • Digitalisering
    • Personlig utveckling
    • Privatekonomi
  • Växa
    För dig som vill få ditt bolag att växa till nya höjder. Här hittar du allt för att växa.
    • Finansiering & Riskkapital
    • Internationalisering
    • Rekrytering & Personal
    • Ledarskap & Styrelse
    • Patent, Varumärke & Design
  • Kalkyler
    Här har vi samlat verktygen som underlättar för dig och ditt företag.
  • Mallar & Avtal
    Här hittar du mallar och avtal för allt möjligt du kan behöva som företagare.
  • StartUp-resan
    Följ ett bolag från idé till succé!
  • Poddar
    Här hittar du våra senaste podcast avsnitt, lyssna hur mycket du vill!
    • Starta Eget-Podden
    • Business Hacks
    • Ordinary People who do Badass Things
  • Annonsera
    Annonsera hos oss och nå 200 000 entreprenörer och företagare

Annons: I SAMARBETE MED VISMA SPCS

Tar du och dina anställda ut rätt lön? Räkna ut här!

Visma Spcs

Uppdaterades: 13 juli, 2022
Publicerades: 14 juli, 2022
Foto av: Martin Bohm

Hur mycket lön ska jag ta ut som företagare? Vilken lön ska jag ge mina anställda? Och vilket löneprogram ska jag använda? Det och mycket mer får du svar på här.

Att sätta rätt lön både till sig själv som företagare och till anställda, kan vara svårt. Dessutom ska du följa de regler som finns för semester och andra tillägg, vilket görs bäst med ett bra löneprogram – till exempel Visma Lön Smart.

I den här guiden går vi igenom hur du kan tänka och hur du gör allting rätt kring lönen. Hinner du inte läsa allting direkt, bör du i alla fall tänka på att:

  1. För din egen lön som företagare, är det ofta smart att lägga sig på brytpunkten för statlig skatt. För 2022 är den 540 700 kronor.
  2. För anställda behöver du tänka både på vad medarbetaren behöver för att attraheras och prestera, och vad företaget klarar av. Speciellt i dessa tider är det viktigt att ha stenkoll på ekonomin, till exempel med Visma eEkonomi.
  3. Välja ett smart löneprogram som automatiserar och ser till att det blir rätt – till exempel Visma Lön Smart.

Låt oss gå igenom de viktigaste punkterna när det gäller lön i ett mindre företag. (Ps. Innan du börjar läsa – rekommenderar vi dig att spana in Löneskolan hos Visma Spcs som är helt kostnadsfri.

Vilken lön ska jag ge mig själv som företagare?

I ett aktiebolag räknas du som anställd (även om du driver det ensam) och tar ut lön precis som vilken anställd som helst.

Enligt en undersökning från Branschorganisationen Företagarna (2020) uppger drygt var tredje företagare (38 procent) att deras löneuttag påverkas mycket av hur det går för företaget.

Nästan två av tre företagare (64 procent) i undersökningen tar ut lön från aktiebolag. En fjärdedel (25 procent) tar ut överskott från enskild firma. Företagare med enskild firma har en klart lägre genomsnittlig lön. Endast nio procent har en lön som överstiger 35 000 kronor i månaden. Motsvarande siffra bland företagare med aktiebolag är 33 procent.

Var fjärde företagare (25 procent) har en lön under 15 000 kronor i månaden. Över 71 procent av företagarna har en lön under medellönen i Sverige. Endast var femte företagande kvinna (21 procent) har en lön över 35 000 kronor i månaden. Bland företagande män har 29 procent en lön över 35 000 kronor i månaden.

Psst! Är du nystartad? För att du ska få bästa starten får du halva priset när du väljer Visma Spcs mest köpta program för bokföring och fakturering.
Se erbjudandet här!

Hur räknar jag ut min lön?

Lön tas ut från företagets vinst (de pengar som finns kvar när företagets utgifter är betalda). Om företaget har intäkter på 500 000 kronor och utgifter på 100 000 kronor har du 400 000 kronor kvar till lönekostnader och buffert för framtiden.

Lönekostnaden i ditt företag påverkas av ålder och lönens storlek.
Låt oss ta ett exempel:

Ditt aktiebolag (där du är ensam anställd) har intäkter på 500 000 kronor under året och utgifter på 100 000 kronor. Du vill spara 50 000 kronor i företaget som buffert för framtiden. Pengarna som finns kvar vill du ta ut i lön (och du är i exemplet 30 år).

Intäkter – utgifter – buffert: 500 000 – 100 000 – 50 000 = 350 000 SEK

Lönekostnaden kan då uppgå till 350 000 kronor, och det ska inkludera både din bruttolön och arbetsgivaravgiften. Eftersom du i exemplet är 30 år är arbetsgivaravgiften 31,42 procent. Vi säger också att du bor i Stockholm. Då använder vi den här formeln för att räkna ut din bruttolön.

350 000/1,3142 = 266 322 kronor

Bruttolönen blir alltså 266 322 kronor och arbetsgivaravgiften blir 83 678 kronor.

För att få fram din nettolön behöver du dra av kommunalskatten från bruttolönen. Om du tar ut en lön under brytpunkten (se nedan) får du inte statlig skatt. Den kommunala skatten i Stockholm är 29,82 procent (2022).

266 322*0,2982 = 79 417 kronor (i kommunalskatt)
266 322 – 79 417 = 186 905 kronor (i nettolön)

Du får alltså en nettolön på cirka 186 905 kronor per år (vilket blir 15 575 kronor per månad) och företagets lönekostnad är 350 000 kronor.

Ta ut en lön upp till brytpunkten om du kan

Många företagare väljer att ta ut en lön upp till brytpunkten. Då får man alla förmåner – till exempel maximal sjukdomsgrundande inkomst samt maximal allmän pension – men undviker statlig skatt. Speciellt i skakiga tider är det bättre att pengarna stannar i företaget.

För inkomståret 2022 är brytpunkten för statlig skatt 540 700 kronor. På inkomster över denna gräns betalar du statlig inkomstskatt med 20 procent. Skiktgränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort.

Som ägare i ett fåmansaktiebolag kan du också ta ut en aktieutdelning upp till ett visst belopp (gränsbelopp) som bara beskattas med 20 procent. Genom detta sätt kan du maximera din privata ekonomi utan att höja lönen över brytpunkten för statlig skatt.

Hur fungerar det i enskild firma?

I en enskild firma gör man (istället för lön) egna uttag och betalar något som heter egenavgifter i slutet av året. Egenavgifterna i en enskild firma räknas ut på företagets vinst årsvis (medan du i ett aktiebolag betalar arbetsgivaravgifter och sociala avgifter på lönen du tar ut).

I en enskild firma betalar du inkomstskatt och egenavgifter på den skattemässiga vinsten – alltså inte på de pengar du tar ut ur företaget. På inkomster upp till brytpunkten betalar du kommunal inkomstskatt (genomsnittet i landet är ca 31,5 procent). Inkomster som överstiger brytpunkten får även en 20 procentig statlig inkomstskatt.

Förutom inkomstskatt har du med enskild firma även egen­avgifter eller löneskatt på den skattemässiga vinsten. Du som har aktiv näringsverksamhet betalar egenavgifter (se siffrorna för beskattningsåret 2021 nedan), medan du som har passiv näringsverksamhet betalar löneskatt med 24,26%.

Normal nivå = 29,26%
Födda 1937 och tidigare = 0%
Födda 1938–1954 = 10,21%
Födda 1955–1958 (vid uttag av hel ålderspension hela året) = 10,21%

Vilken lön ska jag ge mina anställda?

När det gäller lön till anställda är det fler faktorer att räkna in.

  • Vad är standard i branschen?
  • Vad får medarbetaren att känna sig nöjd och prestera maximalt?
  • Hur stor lön klarar företaget av?
  • I flera branscher, ofta med starka kopplingar till fackförbund, finns tydliga instruktioner för hur löner ska sättas och vilka minimilöner som gäller. Om du däremot ska sätta en individbaserad lön kan den baseras på:
  • Arbetsbeskrivningen (enkla eller svåra arbetsuppgifter?)
  • Kandidatens erfarenhet
  • Måluppfyllelse och prestation (speciellt vid provision)
  • Vilka övriga förmåner som ingår

Kalkylator: Här kan du räkna ut vad en anställd kostar.

Vilka program behöver jag för rätt lönehantering?

Det finns många lagar och regler att hålla koll på när det gäller lön, och det kan lätt bli fel utan rätt stöd. Därför är det bra att bygga en smart lönestruktur från början. Ett bra löneprogram (t.ex. Visma Lön Smart) hjälper dig att göra rätt och varnar om du gör fel. Vi rekommenderar dig också att läsa den här guiden med 5 anledningar till varför du inte ska betala ut lön manuellt.

Just Visma Lön Smart är anpassat för mindre företag och har funktioner som:

  • Automatisk semester- och frånvaroberäkning
  • Digitala lönebesked i appen Visma Lön Anställd eller Kivra
  • Automatisk arbetsgivardeklaration med koppling till Skatteverket
  • Välj om du eller anställda ska registrera tider och avvikelser
  • För dig som har Visma eEkonomi sköts lönerna i samma program

Ett bra löneprogram bör också kunna hantera:

  • Frånvaro vid sjukdom och vård av barn
  • Frånvaro vid semester, tjänstledighet och föräldraledighet
  • Hantering av övertider, flex och komptid
  • Utläggshantering, kvitton och reseräkningar
  • Tidrapportering (görs till exempel med Visma Tid)
  • Ha automatiserade kopplingar till företagets ekonomisystem

Med rätt program spar du tid och energi, och kan ägna mer tid åt att få ditt företag att växa. Du vill ju ställa frågan “Hur kan jag anställa fler?”, snarare än “Vad kostar en anställd?”.

Tips! Här kan du läsa mer om vad ett bra löneprogram kan innehålla.

Om Visma Spcs
Vardagen ska vara enkel och trygg. Med digitala lösningar och smidiga program får du hjälp, så att ditt företags lönehantering blir både säker, automatisk och mer lönsam. Visma Spcs gör allt för att du ska kunna fokusera på det du gör bäst – driva företaget framåt. I Sverige väljer flest småföretagare Visma Spcs för sin bokföring, fakturering och lönehantering.





Från idé till succé på 365 dagar Se StartUp-resan här!
Så blir du ekonomiskt oberoende (få miljonärernas hemligheter här)
Privatekonomi

Så blir du ekonomiskt oberoende (få miljonärernas hemligheter här)

Vill du också skapa ett liv med frihet att kunna göra vad du vill, när du vill, med vem du...

Så här kan du sänka företagets skatt – se expertens bästa tips
Skatter & Avgifter

Så här kan du sänka företagets skatt – se expertens bästa tips

Hur sänker jag skatten som företagare? Vilka avdrag borde jag göra i mitt företag? Hur undviker jag att bli granskad...

Hitta finansiering till en StartUp – 7 bästa sätten att få in kapital
Finansiering & Riskkapital

Hitta finansiering till en StartUp – 7 bästa sätten att få in kapital

Vilka är de bästa sätten att finansiera en Startup? Stina berättar hur SmakShare har gjort för att få in kapital...

Lyckas med Influencer Marketing – expertens 9 steg till framgång
Sociala Medier

Lyckas med Influencer Marketing – expertens 9 steg till framgång

Hur lyckas jag med Influencer Marketing? Vad kostar en influencer-kampanj? Och ska man satsa på stora namn som Therese Lindgren...

Spara 126 arbetsdagar per år – 10 superknepen för att bli mer effektiv
Personlig utveckling

Spara 126 arbetsdagar per år – 10 superknepen för att bli mer effektiv

Du kan spara 126 arbetsdagar per år och bli dubbelt så effektiv – genom att använda superknepen från världens främsta entreprenörer....

Topp 5 - Andra läser även

  • Reimar Westerlind är 94 år – och fortfarande företagare på heltid
  • Hörde vi julbord? Så här gör du rätt avdrag för att slippa eftersmak!
  • Branscherna som Skatteverket granskar just nu – se om det är din!
  • 25 superheta affärsidéer att starta i år
  • Sveriges 10 största influencers – vilka följer du på Instagram?
Hur mycket behöver jag sätta av till tjänstepension som företagare?
Gränsen för statlig inkomstskatt höjs inte 2024 – se hur det påverkar ditt företag
Hur mycket behöver jag sätta av till tjänstepension som företagare?
Arbetsgivaravgiften kan höjas för unga från den 1 januari 2024 – läs hur det påverkar dig!
Smarta spartips inför årsskiftet!
Få bättre koll på din pension – på 5 minuter!
Så kan du ta betalt för dina föredrag – se veckans tre måsten för dig som företagare
5 sätt att tjäna mer pengar i höst
Bättre hög lön och slösande konsumtion, än sparsamt företagande
driva eget logo

Avdelningar

  • Nyheter
  • AI för företagare
  • Driva Eget
  • Växa
  • Kalkyler
  • Poddar

Kalkyler

  • Snabbaste sättet att räkna ut momsen
  • Vad kostar en anställd?
  • Sätt rätt pris på dina tjänster – och höj det
  • Se din lönsamhet och marginal
  • Se alla våra smarta kalkyler

Kontakt

  • Driva Eget (We are Business Nordic AB)
  • Box 1086, 101 39 Stockholm
  • Kontakta & om oss
  • E-post: support@driva-eget.se

Våra populära poddar

  • Business Hacks
  • Starta Eget-Podden
  • Ordinary People who do Badass Things
Copyright © 2005-2023 We are Business Nordic AB (publ). All rights reserved. Org nr: 559180-0742.